免費問答

2019年9月末，天健公司出納員將銀行提供的“對賬單”與本公司銀行存款日記賬進行核對時，發(fā)現雙方余額不一致，本公司銀行存款日記賬余額為486 800元，而開戶銀行對賬單余額為508 500元。經逐一核對，其他賬項無差錯，只是有： ①29日，公司簽發(fā)＃127號現金支票給某采購員，支付其預借的差旅費6 000元，已入賬；②30日，公司銷售產品收到購貨方交來的＃219號轉賬支票面值為28 500元，當日送交銀行辦妥入賬手續(xù)后，出納員已登記入賬。銀行對賬單上對這兩筆業(yè)務尚未有記錄。 ③30日，銀行對賬單中有一筆托收承付結算方式收回的貨款47 900元；④30日，銀行對賬單上有一筆已代付的某項公用事業(yè)費3 700元。公司銀行存款日記賬上對這兩筆業(yè)務尚無記錄。 要求：分析造成天健公司銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致的原因，說明應采用什么方法進行調整和檢查，怎樣進行調整？