00:10:00
問題已解決
免抵退稅申報，免抵退稅額大于期末留抵稅額，產(chǎn)生了免抵稅額，免抵稅額對應的材料進項稅額需要轉(zhuǎn)出么？不能抵扣么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好；? ??免抵退稅中抵稅是進項稅額抵減銷稅額?進項稅額不用轉(zhuǎn)出?
2022 11/03 15:54
84785042 
2022 11/03 16:06
產(chǎn)生的免抵稅額是免抵退稅額大于留抵稅的金額，免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。
84785042
2022 11/03 16:07
不是進項抵減的銷項稅額。
meizi老師 
2022 11/03 16:11
這個不轉(zhuǎn)出的；因為免抵稅額是免抵退稅額與應退稅額的差額,只有企業(yè)應退稅額小于免抵退稅額時,才會產(chǎn)生免抵稅額,是不能留抵下期的,也是不能退稅的,是企業(yè)沒有充分享受到的出口退稅.免抵稅額是出口退稅部分抵了內(nèi)銷部分的增值稅,是用應退抵掉了應交,但內(nèi)銷部分的增值稅應交的城建稅就無法抵掉了,只是免抵部分稅額需要繳納城建稅.
84785042
2022 11/03 16:12
好的老師，那我就放心了，謝謝老師
84785042
2022 11/03 16:13
如果進行的是免稅申報，免稅額需要進行進項稅額轉(zhuǎn)出是吧
meizi老師
2022 11/03 16:15
你好；? ? ?免稅部分是要轉(zhuǎn)出的； 對的。??
閱讀 49
描述你的問題，直接向老師提問
593
意見反饋
