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我們是企業(yè)，今年有人退休了，給職工辦理醫(yī)**休，把退休人員從退休之日到辦理退休期間多交的費用給退回來，退回來直接退到醫(yī)保的待轉金賬戶了，現(xiàn)在10月的費用直接用退回的這部分錢抵扣了，會計上怎么做賬

退回沖減交的費用就是了哈

但是醫(yī)保在抵扣這部分費用的時候是隨機分配的，抵扣一部分個人的，一部分單位的，抵扣了個人的這部分如何沖減，因為個人每個月都是正常在工資里代扣

借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資? 貸：應付職工薪酬-工資 計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金 先發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款