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這種情況，業(yè)務(wù)模式改變后，到底要不要調(diào)？

就是這個情況，老板在工地上，一開始說做工程，入了工程施工，后面又說賣鋼材

你之前做了工程施工，現(xiàn)在是商貿(mào)的，這個工程施工就用不到了，你之前的賬務(wù)處理還能修改嗎？你修改了的話，你的資產(chǎn)負債表也得去修改，去申報給稅務(wù)局的也得修改吧？可以把你現(xiàn)在有工程施工的余額都結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里面就可以的，借庫存商品貸工程施工銷售出去，確認收入之后，再把這個庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。

之前的工程施工科目余額月末都轉(zhuǎn)到成本了

之前的就不要管了，你只做后期的就可以了。

那還用不用調(diào)賬？

之前的不要了 已經(jīng)結(jié)束了，不用調(diào)的，你只需要把后面的按照沙漠的來做就行。

那取得的專票，之前入了工程施工材料費，這種得調(diào)一下，賣出去吧？

工程施工還有余額嗎？不是沒有，余額已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。

沒有余額了啊，但是取得的有些專票是一些材料，直接用于工地了，當時入了工程施工材料費，也還沒有認證進項，后面我們改為商貿(mào)公司，發(fā)生在工地上的費用從另一個建筑公司出

又不影響的進項可以抵扣的還是可以抵扣的。

那不用把這部分材料調(diào)整到庫存商品，再賣出去？賣到建筑公司

需要的所有的材料做庫存商品里面不要做到原材料。不做工程施工。

現(xiàn)在是把取得的專票的調(diào)出來，再賣出去，還有那些普票或者定額的，能不能不調(diào)了？

普通發(fā)票也可以調(diào)整的啊，借庫存商品貸原材料。

當時入的工程施工，有些入的工程施工材料費，有的入的工程施工其他直接費或者間接費

調(diào)整借庫存商品貸工程施工。

如果全部調(diào)的話，工程施工里有很多雜七雜八的東西

所有的工程施工的明細科目都轉(zhuǎn)進來。