問(wèn)題已解決

紅星公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表: 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 可 抵扣暫時(shí)性差異 存貨 16 000 000 16 600 000 600 000 固定資產(chǎn)原價(jià) 12 000 000 12 000 000固定資產(chǎn)累計(jì)折舊2400 000 1 200 000 固定資產(chǎn)賬面價(jià)值 9600 000 10 800 000 1 200 000 交易性金融資產(chǎn) 12 000 000 6 000 000 6000 000 總計(jì) 6 000 000 1 800 000 要求:計(jì)算紅星公司2021年當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債并完成相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/05 09:10
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夕夕老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
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2022 12/05 09:22
夕夕老師
2022 12/05 11:07
資產(chǎn) 賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，是遞延所得稅資產(chǎn) 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，是遞延所得稅負(fù)債 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 存貨16000000-16600000=-600000 因此 借遞延所得稅資產(chǎn)600000*0.25=150000 貸所得稅費(fèi)用150000 同學(xué)參照我這個(gè)做哦，期待你的五星好評(píng)哦
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