問(wèn)題已解決

18日，某單位因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題將其從甲公司購(gòu)買的一部分產(chǎn)品退還給甲公司，退貨款已用銀行存款支付，甲公司已開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款100 000元、增值稅13 000元。20日，甲公司向某小學(xué)捐贈(zèng)A產(chǎn)品一批，按當(dāng)月A產(chǎn)品的平均售價(jià)計(jì)算，其不含稅價(jià)為50 000元，成本為40 000元，甲公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。23日，甲公司將自產(chǎn)的新產(chǎn)品分配給股東，未開(kāi)具發(fā)票。該產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)，適用的增值稅率為13%，產(chǎn)品成本為800 000元（成本利潤(rùn)率為10%）。 做出會(huì)計(jì)分錄

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/05 16:57
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好，請(qǐng)稍等，后給你答案
2022 12/05 16:58
家權(quán)老師
2022 12/05 17:04
借：庫(kù)存商品 -100 000 銀行存款 113 000 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 13 000? 借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出56500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)6500 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000 貸：庫(kù)存商品-A產(chǎn)品40000 借：應(yīng)付股利 800 000*1.1*1.13 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 800 000*1.1 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 800 000*1.1*0.13 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800 000 貸：庫(kù)存商品-新產(chǎn)品800 000
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