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到底該咋記，糊涂了

這面是地產(chǎn)項(xiàng)目的嗎還是一般預(yù)交？

房地產(chǎn)啊

預(yù)交增值稅為提前交本期稅款一般企業(yè)都可以用 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金),預(yù)交款應(yīng)交的增值稅通常是2個(gè)點(diǎn)或3個(gè)點(diǎn)，后續(xù)開(kāi)票要算補(bǔ)稅的

那例如本月我該預(yù)交100萬(wàn)增值稅，現(xiàn)在沒(méi)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)不能認(rèn)證，但稅務(wù)讓認(rèn)證了80萬(wàn)，接著抵預(yù)交增值稅了，就用銀行交了20萬(wàn)增值稅，那會(huì)計(jì)分錄咋記

、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)80 貸：銀行存款80 、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20 、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20 貸：銀行存款20

80沒(méi)交是用的進(jìn)項(xiàng)啊

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的

這80沒(méi)交貸銀行？就是這個(gè)月交上個(gè)月的增值稅一共需要交100，但認(rèn)證了80進(jìn)項(xiàng)，剩下的用銀行交了20。還有平常交都是借應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅貸銀行。也不需要計(jì)提啥的

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的

同學(xué)您好，20是要計(jì)提的

我是說(shuō)這80咋記分錄，貸啥

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)80 貸：銀行存款80

這80沒(méi)有用銀行交，貸啥銀行呢？是用進(jìn)項(xiàng)抵的，一共要交100萬(wàn)，結(jié)果進(jìn)項(xiàng)抵80，銀行交20。這80咋記

沒(méi)交錢就不用做的

進(jìn)項(xiàng)是含在應(yīng)付款里的

我表達(dá)的可能不清楚，房地產(chǎn)預(yù)售階段是安3預(yù)交增值稅的。進(jìn)項(xiàng)不讓認(rèn)證就收到進(jìn)項(xiàng)票時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅了。例如所屬期為6月認(rèn)證了80得進(jìn)項(xiàng)，6月份記賬借應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅80，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)80。增值稅也沒(méi)有計(jì)提。6月份增值稅按3%預(yù)交100。7月報(bào)稅后稅務(wù)直接把80抵扣了，只用銀行交了20。那我記應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅20*貸銀行20。這80不用做分錄，

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的，這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。

這80一直在進(jìn)項(xiàng)的借方掛著，不需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)嗎？其實(shí)這進(jìn)項(xiàng)80不也相當(dāng)于給了又交回去的嗎？不需要掛到預(yù)交增值稅科目里嗎？，

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的不需轉(zhuǎn)