免費(fèi)問(wèn)答

按照提問(wèn)的1-5，非常感謝

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（1）將收益類項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6000 借：其他業(yè)務(wù)收入 1300 借：投資收益 1600 借：資產(chǎn)處置損益 200 借：營(yíng)業(yè)外收入200 貸：本年利潤(rùn) 6000+1300+1600+200+200=9300 （2）將費(fèi)用類項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 4000+1000+200+750+450+100+200+400+100+520=7720 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000 貸：其他業(yè)務(wù)成本 1000 貸：稅金及附加 200 貸：銷售費(fèi)用 750 貸：管理費(fèi)用 450 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 100 貸：資產(chǎn)減值損失 200 貸：公允減值變動(dòng)損益 400 貸：營(yíng)業(yè)外支出 100 貸：所得稅費(fèi)用 520 （3）將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配 借：本年利潤(rùn) 1580 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 9300-7720=1580 （4）進(jìn)行利潤(rùn)分配，提取盈余公積，分配現(xiàn)金股利和股票股利 借：利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積 1580*0.1=158 借：利潤(rùn)分配-計(jì)提任意盈余公積? 1580*0.1=158 借：利潤(rùn)分配-計(jì)提現(xiàn)金股利 400 借：利潤(rùn)分配-計(jì)提股票股利 500 貸：盈余公積-法定盈余公積 158 貸：盈余公積-任意盈余公積? 158 貸：應(yīng)付股利? 400 貸：股本 500 （5）將利潤(rùn)分配的明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 158+158+400+500=1216 貸：利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積 1580*0.1=158 貸：利潤(rùn)分配-計(jì)提任意盈余公積? 1580*0.1=158 貸：利潤(rùn)分配-計(jì)提現(xiàn)金股利 400 貸：利潤(rùn)分配-計(jì)提股票股利