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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)怎么計(jì)算得來(lái)呢？
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第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
4個(gè)季度的季度平均合計(jì)/4
資產(chǎn)看資產(chǎn)負(fù)債表左邊的資產(chǎn)合計(jì)，
人數(shù)看工資表的人數(shù)，如果有勞務(wù)派遣的用工企業(yè)需要算進(jìn)去的。
2022 12/21 10:50
84785029 
2022 12/21 10:57
資產(chǎn)總額是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)期末余額算么？工資表看人數(shù)算法也是和資產(chǎn)總額的算法是一致么？
郭老師 
2022 12/21 10:58
是的是的，是這么做的，方法是一樣的，取數(shù)的地方不一樣。
84785029
2022 12/21 11:01
這幾個(gè)金額的填寫(xiě)呢？是根據(jù)什么資料填寫(xiě)？
郭老師
2022 12/21 11:03
職工薪酬科目第一個(gè)工資的應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額填寫(xiě)到賬載金額，
實(shí)際金額和稅收金額看借方發(fā)生額合計(jì)
84785029
2022 12/21 11:07
那這幾個(gè)表的金額呢？
郭老師
2022 12/21 11:09
第一列填寫(xiě)你固定資產(chǎn)原值的，第二列填寫(xiě)賬上折舊的，第三列填寫(xiě)從購(gòu)買(mǎi)到年底的折舊金額計(jì)稅基礎(chǔ)，第四列填寫(xiě)的是有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值，第五列是允許抵扣企業(yè)所得稅的。
84785029
2022 12/21 11:24
第一列是固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)的原值還是固定資產(chǎn)科目余額（原值?折舊）還是賬面價(jià)值（原值?折舊?減值）？第二列是根據(jù)累計(jì)折舊的本年累計(jì)數(shù)貸方金額？第三列也是從購(gòu)買(mǎi)到年底的累計(jì)折舊貸方累計(jì)數(shù)？第四列的原值和第一列是一樣的么？
郭老師
2022 12/21 11:25
你好，購(gòu)買(mǎi)的價(jià)格，賬上的固定資產(chǎn)的，借固定資產(chǎn)貸銀行存款這個(gè)金額。
郭老師
2022 12/21 11:25
對(duì)的，是的本年折舊的金額
郭老師
2022 12/21 11:25
發(fā)票有發(fā)票，第四列才和第一列是一樣的。
84785029
2022 12/21 11:28
計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面計(jì)稅方式一樣的、第五列應(yīng)該和哪一列金額一樣？
郭老師
2022 12/21 11:31
你有發(fā)票的是一樣的，這個(gè)收到了嗎？有發(fā)票的是一樣的，因?yàn)橛行](méi)有發(fā)票的，他就不允許抵扣，這里就不要填寫(xiě)啦。
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