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應付賬款暫估已經(jīng)作納稅調增了，企業(yè)所得稅已經(jīng)交了，應付賬款—暫估還掛著怎么沖？21年做的分錄是工程施工，貸應付賬款-暫估
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借應付帳款暫估
貸工程施工
借工程施工貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤
2022 12/29 21:19
84785000 
2022 12/29 21:33
我今年2022年5月匯算清繳時候已經(jīng)調增了。但是沒在5月份做上面你這個分錄?，F(xiàn)在12月份還能做嗎？
郭老師 
2022 12/29 21:36
可以的，可以補上的。
84785000
2022 12/29 23:15
那郭老師，這種先暫估成本很多，后面再調增所得稅的紅沖處理方法好嗎？會有風險嗎？還是說可以借：應付賬款-暫估，找一家公司或者個體戶付付，貸：應付賬款-某某公司，然后再借：應付賬款-某某公司，貸：銀行存款，這樣子呢？是不是兩種操作都可行？
84785000
2022 12/29 23:19
第一種就是我不付了，虛增了，就全部紅沖，用以前年度損益調整調整以前的，相當于重大差錯。第二種就是我實際支付了，就是沒票，但成本真實的，不用以前年度損益調整調增以前的?？梢赃@樣理解嗎？
郭老師
2022 12/30 07:58
你好，只要你匯算清繳沒有多抵扣就可以的
找個體戶付款不合理
這不就是虛開了
84785000
2022 12/30 08:08
不不不，我付款的個體戶也不開票。我21年的成本在今年匯算清繳全部調增了。只是問，是不是有這兩種處理方式，哪種好。第一種就是連應付賬款暫估紅沖掉。第二種就是付款掉?？傄獩_平的
郭老師
2022 12/30 08:09
那你付給個體戶這個實際有業(yè)務嗎？
郭老師
2022 12/30 08:10
實際沒有業(yè)務的話，直接紅沖了就可以的，不用付款。
84785000
2022 12/30 08:46
郭老師，那意思就是按照最開始的那種。紅沖應付賬款暫估，用以前損益調整科目做下賬務處理。稅法上就是據(jù)實調增。是波？
郭老師
2022 12/30 08:49
對的，是的，是這么做的。
84785000
2022 12/30 08:49
我公司**的項目多。像土石方工程就是沒有票的，我能像這樣子方法先暫估下成本，匯算清繳全部調增，再紅沖暫估的方法嗎？
郭老師
2022 12/30 08:50
你好，你實際有沒有業(yè)務啊，只要沒有就需要調燈，然后賬上需要紅沖，如果有實際業(yè)務的，賬上正常做會算調增
84785000
2022 12/30 08:53
增值稅抵扣的話，其他項目有材料票的，進項多，成本我不用。同一個月開票的話，這樣是不是可以增值稅合并一起對外報送，成本就全部調增，這樣呢
郭老師
2022 12/30 08:56
你好是的，是這么做的。
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