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問題已解決
老師好，建筑施工行業(yè)執(zhí)行新會計準則，收到工程款并開具發(fā)票1500萬，要在哪個環(huán)節(jié)計提銷項稅，會計分錄怎么做，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員你好，因為發(fā)票已開，所以開具環(huán)節(jié)就要計提繳納銷項稅
如果不符合收入確認條件
分錄
借:應收賬款等
貸:應交稅費-增值稅-銷項稅額
2023 01/12 18:59
84785044 
2023 01/12 19:47
老師，假定是一般納人，工程款不含稅金額為：1500萬/109%=13761467.89元，銷項稅：1238532.11元，工程成本為1000萬元
完整的分錄：開具發(fā)票時：借：應收帳款1500萬
貸：工程結算：13761467.89
應交稅費-銷項稅：1238532.11
發(fā)生成本時：借：工程施工-合同成本：1000萬
貸：銀行存款等 1000萬
結轉收入成本時：借：主營業(yè)務成本：1000萬
工程施工-合同毛利：3761467.89
貸：主營業(yè)務收入：13761467.89
完工對沖：借：工程結算：13761467.89
貸：工程施工-合同成本：1000萬
工程施工-合同毛利：3761467.89
不知道對不對，請老師指教謝謝
悠然老師01 
2023 01/12 19:49
學員你好，分錄沒有問題的
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描述你的問題，直接向老師提問
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