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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，上年12月計(jì)提1月工資時(shí)，計(jì)提多了3000元，請(qǐng)問在1月時(shí)，如何沖減這計(jì)提多了3000元的會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，12月份計(jì)提一月份的工資，你還提前做嗎？
2023 01/16 10:33
84785003 
2023 01/16 10:45
“你還提前做嗎？” 是什么意思？沒明白
郭老師 
2023 01/16 10:47
12月份計(jì)提一月份的工資，你這不就是提前做。
郭老師
2023 01/16 10:47
都是12月份計(jì)提，12月份兒的工資。
84785003
2023 01/16 10:55
什么“都是12月計(jì)提，12月的工資”？？我是問：上年12月計(jì)提1月工資時(shí)，計(jì)提多了3千元，那么，我到2月記賬做1月的賬時(shí)，肯定要會(huì)一筆分錄呀，雖然現(xiàn)在才1月還沒到2月，但我是提前將這個(gè)問題先請(qǐng)教您，明白我的表述了嗎？請(qǐng)認(rèn)真看文字
郭老師
2023 01/16 10:56
借應(yīng)付職工薪工資，
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年都損益調(diào)整，貸利潤分配，未分配利潤金額是3000。
84785003
2023 01/16 10:56
12月工資，是1月發(fā)放的，即當(dāng)月工資，下月發(fā)放
郭老師
2023 01/16 10:56
匯算調(diào)增3000職工薪酬明細(xì)表里面填寫。
84785003
2023 01/16 11:03
我是2022年12月在計(jì)提2023年1月工資時(shí)，計(jì)提多了3000元。在2023年1月記賬上做調(diào)整分錄，然后在匯繳2023年的企業(yè)所得稅時(shí)，要調(diào)增3000元，對(duì)嗎？
郭老師
2023 01/16 11:10
你好是的，是這么做的。
84785003
2023 01/16 11:42
那么，這個(gè)3000元，在哪一個(gè)報(bào)表哪個(gè)項(xiàng)目調(diào)增？
郭老師
2023 01/16 11:43
職工薪酬明細(xì)表實(shí)際金額和稅收金額里面減去。
84785003
2023 01/16 11:45
但是，為何要調(diào)增呢？多計(jì)提的那3000元，不是已經(jīng)沖減了嗎？
郭老師
2023 01/16 11:47
你好，你沖減了以前年度損益調(diào)整
減的你影響了今年的利潤嗎？還是影響了去年的利潤？是不是都沒有影響？你不得手動(dòng)調(diào)
84785003
2023 01/16 11:49
“你不得手動(dòng)調(diào)“ 是什么意思？
郭老師
2023 01/16 11:57
就是匯算清繳，自己手動(dòng)填寫調(diào)增納稅調(diào)增
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