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請(qǐng)問(wèn),月底轉(zhuǎn)出增值稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。年底還要處理嗎?謝謝

84784993| 提问时间:2023 01/20 13:36
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青檸
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
月底轉(zhuǎn)出增值稅指的是借方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,月底轉(zhuǎn)出增值稅處理完,年底依然需要處理增值稅,這是因?yàn)樵碌缀湍甑邹D(zhuǎn)出增值稅的實(shí)際處理是不一樣的,月底處理的是納稅期內(nèi)未繳納的稅款,而年底處理的是納稅期間內(nèi)未繳納的稅款,以及期間內(nèi)享受優(yōu)惠政策下,未繳稅款的累計(jì)優(yōu)惠比率,因此可以看出,月底轉(zhuǎn)出增值稅只處理納稅期內(nèi)的未繳稅款,而年底轉(zhuǎn)出增值稅需要根據(jù)納稅期間內(nèi)未繳稅款和期內(nèi)享受優(yōu)惠政策的優(yōu)惠比率進(jìn)行處理,所以,年底依然需要處理增值稅。 拓展知識(shí):除了月底和年底轉(zhuǎn)出增值稅需要處理外,企業(yè)在一般期內(nèi)也要不斷進(jìn)行增值稅主動(dòng)管理,以避免因漏稅或者錯(cuò)稅而造成的損失,包括做好銷項(xiàng)稅管理,實(shí)時(shí)及時(shí)性抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,及時(shí)維護(hù)增值稅發(fā)票清單,及時(shí)處理增值稅申報(bào)及財(cái)務(wù)核算。
2023 01/20 13:42
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