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老師,應付職工薪酬是貸方負數(shù),我怎么調整,,公積金也是負數(shù)
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應付職工薪酬和公積金都是貸方負數(shù),應通過以下幾種方式來調整:
(1)對職工薪酬:如果發(fā)生過一次或者多次支付,則需要計入多次應付職工薪酬,存貨為貸方,其他同樣貸方,總計也可能出現(xiàn)負數(shù)。所以,在調整的時候,需要根據(jù)實際情況來決定如何處理,可以把所有負數(shù)加在一起,單獨寫一筆借方,如往來款,對沖至正數(shù);也可以把所有負數(shù)統(tǒng)一到一筆正數(shù),明細貸方,如利息收入等相關科目。
(2)對公積金:如果公積金是負數(shù),可以把公積金統(tǒng)一到一筆正數(shù),明細貸方,比如可以使用應付賬款來對沖貸方的負數(shù),將貸方的負數(shù)轉化為正數(shù)。
以上是調整應付職工薪酬及公積金為貸方負數(shù)的一般思路,但由于實際情況可能不同,最好在調整之前,務必確認賬務情況,以免出現(xiàn)更多問題。
拓展知識:負數(shù)可以使用反賬戶,但它們只能用于抵消同類型的正數(shù),例如只能在相同貸方科目上抵消,不能跨科目使用反賬戶,因此賬目管理者需要正確地組織賬務體系,才能有效地處理反賬戶。
2023 01/21 15:58
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