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實(shí)務(wù)
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2022年4月沖掉上年暫估成本，拿到發(fā)票重新入賬：借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品（沖暫估） 借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整（沖結(jié)轉(zhuǎn)） 借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款（按發(fā)票重新入賬） 借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品（按發(fā)票重新結(jié)轉(zhuǎn)），這樣對(duì)嗎？完整嗎？2021年匯算清繳該怎么申報(bào)這筆？
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是的，你的憑證寫的沒問題。具體申報(bào)的話，需要根據(jù)2021年匯算清繳的報(bào)稅要求進(jìn)行申報(bào)，包括增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額、期末應(yīng)交增值稅等。同時(shí)要注意，2021年匯算清繳中，應(yīng)征稅額有可能與2020年不相符，所以要仔細(xì)核對(duì)相關(guān)賬務(wù)記錄，確保記錄準(zhǔn)確。另外，要注意清理2021年應(yīng)報(bào)和2020年未報(bào)增值稅稅額，并根據(jù)適用的增值稅具體稅率填報(bào)增值稅稅額。
2023 01/24 22:01
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