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老師好，我賬上面年末本年利潤借方金額與申報表利潤表的利潤總額金額為啥不一致呢？
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你好，同學
利潤表里面的利潤總額是指你當期實現(xiàn)了利潤的總金額，應該和你本年利潤借方減去貸方金額相一致的。
2023 01/26 22:44
84784989 
2023 01/26 22:49
就是不一致現(xiàn)在，差異幾十塊錢，我核對了每期的數(shù)據(jù)也沒有問題呢
84784989
2023 01/26 22:50
我年末結轉本年利潤的金額不就是利潤表中凈利潤金額嗎？
陳詩晗老師 
2023 01/26 22:57
本年利潤借方?貸方，屬于本期凈利潤。
申報表利潤總額=本年利潤借方?貸方+所得稅費用本期發(fā)生金額。
84784989
2023 01/26 23:01
老師我找到那幾十塊錢差異了，是22年2月更正了一筆21年以前年度損益調(diào)整
84784989
2023 01/26 23:02
剛好就是這筆45.6的差異，我現(xiàn)在應該怎么處理呢老師？
陳詩晗老師
2023 01/26 23:05
如果你更正了之前年度損益，同時沒有更改之前申報數(shù)據(jù)，在本期直接進行合并申報，就必然會有這個差異，這個差異就是正常的。不影響。
84784989
2023 01/26 23:06
老師您幫我看看吧，謝謝
陳詩晗老師
2023 01/26 23:07
你這調(diào)整了之前年度利潤
你沒有修改之前申報表
本期申報數(shù)據(jù)包含了這個調(diào)整
那么這里就是沒問題
不需要單獨處理這個差異
84784989
2023 01/26 23:10
那我本年利潤有余額45.06元，為啥跟以前年度損益調(diào)整金額有關系呢？本年利潤年末不應該是沒有余額的嗎？萬一稽查到了咋辦呀？我不是很明白呢
84784989
2023 01/26 23:12
我本期申報金額好像小于賬上金額老師
84784989
2023 01/26 23:14
不是的，我說錯了，我本期申報的利潤表金額跟賬上的一致，只是沒有包含以前年度損益調(diào)整金額45.06元，所以我結轉本年利潤后，賬上本年利潤還有借方金額45.06元，看著好別扭的
84784989
2023 01/26 23:16
這是我申報表利潤表金額
84784989
2023 01/26 23:18
下面是我賬上的金額：賬上金額39787866.85-申報表凈利潤金額39787821.79＝45.06元，差異剛好是以前年度損益調(diào)整那筆金額，所以結轉本年利潤后，賬上本年利潤還有借方金額45.06元，這樣合理嗎？
陳詩晗老師
2023 01/26 23:19
為這個本年利潤，它只是反映你當年的利潤，你調(diào)整了之前年度的那個，他就不會反映在你的本年利潤這個科目的發(fā)生額里面，所以說這個有差異，這個就是必然的。
陳詩晗老師
2023 01/26 23:19
你這個有差異，也不是說你有稅務風險，即便查到了也沒問題啊。因為你這個之所以有這個差異，是因為你調(diào)整了之前年度的利潤，所以說導致的。
陳詩晗老師
2023 01/26 23:20
你這個不需要處理，你這個不會因為有差異就導致稅務稽查，你這個也不是屬于有風險或者是錯誤的問題。
84784989
2023 01/26 23:22
老師您看下吧，我剛做了一筆結轉本年利潤的分錄之后，科目余額表本年利潤還有借方余額45.06元，我還是不太明白這個余額有沒有影響，辛苦您了老師
陳詩晗老師
2023 01/27 09:07
你結轉本年利潤
是根據(jù)本年利潤余額進行結轉
你這里有余額是沒有結轉完
你現(xiàn)在把本年利潤余額，自己在做一個結轉分錄
轉到利潤分配～未分配利潤就可以啦
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