免費(fèi)問答

12月份增值稅分錄和企業(yè)所得稅分錄應(yīng)在2022年完成，可以采取如下步驟： 1.首先需要計(jì)算該單位本月的增值稅和企業(yè)所得稅，并做出相應(yīng)分錄。 2.查看上一年11月份的增值稅和企業(yè)所得稅收入，確定本月已繳納增值稅和企業(yè)所得稅金額，以及本月未繳納增值稅和企業(yè)所得稅金額。 3.根據(jù)已繳納的增值稅和企業(yè)所得稅金額，錄入企業(yè)所得稅和增值稅分錄。應(yīng)錄入“借：應(yīng)交稅費(fèi)額—增值稅”，“貸：銀行存款額—增值稅”；“借：應(yīng)交稅費(fèi)額—企業(yè)所得稅”，“貸：銀行存款額—企業(yè)所得稅”。 4.最后，如果本月還有未繳納的增值稅和企業(yè)所得稅，則需要另錄相應(yīng)的分錄，應(yīng)錄入“借：減免稅額—增值稅”，“貸：應(yīng)交稅費(fèi)額—增值稅”；“借：減免稅額—企業(yè)所得稅”，“貸：應(yīng)交稅費(fèi)額—企業(yè)所得稅”。 總的來說，在計(jì)算和錄入增值稅和企業(yè)所得稅分錄時(shí)，要根據(jù)本月的實(shí)際情況，確定應(yīng)繳稅金額，并作出相應(yīng)的分錄。 拓展知識(shí)：在計(jì)算和錄入增值稅和企業(yè)所得稅分錄時(shí)，一定要根據(jù)稅務(wù)部門的最新政策來確定稅費(fèi)率和范圍，避免造成不必要的損失。