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根據(jù)財務管理規(guī)定，每次沖銷備用金時都應填寫并交納沖銷金額明細表，在每期間正式財務結算時，相關部門出納要求向領用人核實備用金使用情況，因此，在這筆備用金被沖銷時，仍然需要填寫備用金沖銷表，以證明備用金已被正確使用。 首先，備用金沖銷表包括沖銷金額、沖銷記錄人、沖銷部門和沖銷日期等內容。其次，沖銷表操作須遵守《企業(yè)財務管理條例》第三十一條規(guī)定：所有備用金沖銷必須提前申請，出納人員在憑領用人簽字蓋章的備用金沖紅表上簽收后，方可進行支付手續(xù)。此外，在出納處支付備用金時，由出納人員簽發(fā)支票，由收款方簽收，并簽署該筆備用金沖銷表，以確認收款。 總之，無論是從工資里扣除備用金，還是支付備用金給他人，都需要填寫備用金沖銷表，該表是為了確保備用金被正確使用，擔負起重要的負責任，充分控制企業(yè)的財務風險。