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賬務(wù)處理步驟如下： 1、核實紅字發(fā)票的正確性，確認(rèn)是否為原發(fā)票的沖紅。 2、確認(rèn)購買方是否未繪制未審批的發(fā)票，如果有，則需要將之前的發(fā)票進(jìn)行抵消處理。 3、計算出一項差額，即原發(fā)票金額與紅字發(fā)票金額之差，并將這項差額反映在賬務(wù)憑證中。 4、將本次退回的發(fā)票登記在檔案中，以備審計之用。 拓展知識：發(fā)票沖紅也叫做發(fā)票紅字化，是指開具正常發(fā)票后，由于發(fā)生業(yè)務(wù)變化，由發(fā)票銷售方和購買方雙方協(xié)商一致，由發(fā)票銷售方?jīng)_紅原發(fā)票，開具新的紅字發(fā)票。開具紅字發(fā)票的原因可能有：業(yè)務(wù)金額有出入；貨物回退；貨物損壞等情況。