00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
上月沒有計(jì)提增值稅，但是這月申報(bào)有留底非讓退，退了的留抵稅這月的增值稅這一欄要怎么做賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
根據(jù)《增值稅改革實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，應(yīng)屬【本期留抵稅額】欄上核定的留抵稅額，應(yīng)由當(dāng)期【銷項(xiàng)稅額】欄以“貸”方式歸入【本期進(jìn)項(xiàng)稅額】欄內(nèi)。如果這月銷項(xiàng)稅額為零，那么可將留抵稅額預(yù)提到本期增值稅中，并在本期納稅申報(bào)表中增加本期留抵稅額欄。此外，在納稅申報(bào)表報(bào)送后，可在稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)中核定留抵稅額并進(jìn)行跨期留抵，因而不用轉(zhuǎn)移到下月的增值稅稅額欄中。
2023 02/07 03:30
閱讀 165
描述你的問題，直接向老師提問
433
意見反饋
