00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師去年做了憑證，借，財(cái)務(wù)費(fèi)用10600，貸銀行存款10600，然后今年來了發(fā)票，發(fā)票上不含稅金額是10000，稅金是600，去年的本年利潤已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了10600，我今年怎么用未分配利潤去調(diào)整過來
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請問是手續(xù)費(fèi)的專票進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
2023 02/12 21:32
84785018 
2023 02/12 21:37
是的。專票上的稅額是600，等于我去年的本年利潤多結(jié)轉(zhuǎn)的600，然后是不是跨年了只能用未分配利潤來做調(diào)整
bamboo老師 
2023 02/12 21:42
金額不大 可以用當(dāng)期損益科目
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 -600
借：銀行存款 600
84785018
2023 02/12 22:20
老師一般要多大的金額才會(huì)有使用未分配利潤去調(diào)整
84785018
2023 02/12 22:22
老師你這個(gè)分錄的話銀行存款本來是平的，現(xiàn)在會(huì)多出來600呢
bamboo老師
2023 02/12 22:32
我傻了 對不起 寫錯(cuò)科目了?
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 -600
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 600
這個(gè)根據(jù)單位重要性原則來確定 比如虧損了500 現(xiàn)在多了600的利潤 就使單位扭虧為盈了 這種用未分配利潤科目比較合適
84785018
2023 02/12 22:44
老師就這個(gè)問題，譬如就要用未分配利潤開調(diào)整的話，分錄應(yīng)該怎么寫
bamboo老師
2023 02/12 22:44
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 600
貸：利潤分配-未分配利潤 600
84785018
2023 02/12 22:47
老師這個(gè)能不能寫成借方的未分配利潤-600的，這個(gè)未分配利潤借方負(fù)數(shù)和貸方正數(shù)代表的業(yè)務(wù)性質(zhì)一樣嗎
bamboo老師
2023 02/12 22:50
這個(gè)是未分配利潤貸方增加 不需要寫借方負(fù)數(shù)的
84785018
2023 02/12 22:52
那老師這個(gè)600元要不要匯算清繳調(diào)增了，因?yàn)槿ツ甑谋灸昀麧櫳倭?00
bamboo老師
2023 02/12 22:52
要匯算清繳納稅調(diào)整的
84785018
2023 02/12 22:56
那老師如果就用未分配利潤調(diào)整的話，就是需要匯算清繳調(diào)增600，然后賬的話不需要改，只需要今年做這個(gè)分錄，借，應(yīng)交稅費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)600，貸，未分配利潤600
bamboo老師
2023 02/12 22:58
是的 這樣理解正確的哈
84785018
2023 02/13 09:37
老師就我昨天發(fā)我那個(gè)問題。我們會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是這樣調(diào)整的，你幫我看一下這樣調(diào)整有沒有問題，就是按我們昨天說的，只要直接
借，進(jìn)項(xiàng)稅額59.77
貸，未分配利潤59.77
我們這個(gè)分錄這么復(fù)雜對不對的
bamboo老師
2023 02/13 09:40
這不涉及銀行存款 不需要這么麻煩
84785018
2023 02/13 09:43
對呀，其實(shí)只要一步到位
借，進(jìn)項(xiàng)稅額59.77
貸，未分配利潤59.77
老師對嗎
還有他做的未分配利潤是負(fù)數(shù)，其實(shí)也沒必要這么麻煩，其實(shí)就是貸方正數(shù)，老師是不是，所以我們一直問我未分配利潤負(fù)數(shù)和未分配利潤正數(shù)有沒有意義上的區(qū)別的
84785018
2023 02/13 09:44
未分配利潤借方負(fù)數(shù)和未分配利潤貸方正數(shù)有沒有意義上的區(qū)別
bamboo老師
2023 02/13 11:14
未分配利潤是權(quán)益類科目 貸方是增加 所以不寫借方發(fā)生額
84785018
2023 02/13 11:22
那老師一般是哪種科目才會(huì)寫借方負(fù)數(shù)
bamboo老師
2023 02/13 11:51
比如期間費(fèi)用沖銷 管理費(fèi)用之類科目就是借方負(fù)數(shù)
閱讀 208
描述你的問題，直接向老師提問
1108
意見反饋
