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問(wèn)題已解決
老師，我單位是自己采購(gòu)原材料然后委托別的單位加工成品，然后自己銷售，我的原材料和庫(kù)存商品可以沒(méi)有存貨不，
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不可以呀，這個(gè)材料和庫(kù)存商品要進(jìn)行委托加工業(yè)務(wù)的核算。
2023 02/17 12:14
84785030 
2023 02/17 12:16
之前代賬公司給做的就是，原材料加上加工費(fèi)，然后銷售數(shù)量，就是直接省略了委托加工那一步
小寶老師 
2023 02/17 12:16
那肯定是不對(duì)的哦。
84785030
2023 02/17 12:17
那我需要按照委托加工進(jìn)行做賬呀，那老師我的原材料進(jìn)來(lái)了，但是我進(jìn)項(xiàng)不想抵扣就先不用可以不
小寶老師
2023 02/17 12:18
可以的如果對(duì)象不可以抵扣先不認(rèn)證。
84785030
2023 02/17 12:20
對(duì)呀，那我先不抵扣不認(rèn)證我的原材料不就是0嗎？就是我收到進(jìn)項(xiàng)票了，我不打算用，我就先不上賬
小寶老師
2023 02/17 12:22
不用啊，你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)了，可以先進(jìn)入待認(rèn)證科目啊，不用記住進(jìn)行稅。
84785030
2023 02/17 12:24
老師，麻煩你幫我寫(xiě)個(gè)完整的分錄唄，就是我收到100萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)票，但是我這個(gè)月只賣了30萬(wàn)的貨，我就想用30萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)，然后我是委托別人加工，在收回來(lái)銷售，這一整套的流程麻煩老師幫我寫(xiě)一下唄
小寶老師
2023 02/17 12:37
你好，建議您讓對(duì)方開(kāi)具多張發(fā)票。，如果一張發(fā)票的話需要認(rèn)證，認(rèn)證完了以后進(jìn)項(xiàng)不能單獨(dú)抵扣一定金額
84785030
2023 02/17 12:39
啊，這100萬(wàn)不是一張發(fā)票，是好幾張的，就是這個(gè)月一共收到100的，但是我只用30的進(jìn)項(xiàng)抵銷項(xiàng)，剩下的70我是不是就可以不做賬，等用的時(shí)候在做就行呀
小寶老師
2023 02/17 12:41
好吧分錄
這樣子用于抵扣的
借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（用于抵扣認(rèn)證）
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅稅（不認(rèn)證的）
貸應(yīng)對(duì)賬款
84785030
2023 02/17 12:46
我可以這樣理解不
借原材料100
進(jìn)項(xiàng)（抵扣認(rèn)證）3.9
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 9.1
貸：應(yīng)付賬款 113，
然后在抵扣勾選上我就勾選那個(gè)抵扣相對(duì)應(yīng)的30萬(wàn)可以，這樣我的原材料就有庫(kù)存了對(duì)嗎？
小寶老師
2023 02/17 12:47
對(duì)的，對(duì)的，原材料全部計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，分兩部分，一個(gè)是抵扣的，一個(gè)是以后抵扣的。
84785030
2023 02/17 12:48
哦哦，那我下個(gè)月要用待認(rèn)證的部分，分錄怎么做啊，
小寶老師
2023 02/17 12:49
把待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額就可以。
小寶老師
2023 02/17 12:50
同時(shí)在在系統(tǒng)上認(rèn)證。
84785030
2023 02/17 13:04
老師幫我看一下我這個(gè)完整的流程對(duì)不
小寶老師
2023 02/17 13:09
對(duì)的，邏輯清楚哦哦哦
84785030
2023 02/17 13:10
委托加工回來(lái)就是成品，我就不用走生產(chǎn)成本科目了也沒(méi)問(wèn)題對(duì)吧。
那我的原材料是不是必須和進(jìn)項(xiàng)想對(duì)應(yīng)啊，如果不對(duì)應(yīng)可以不，比如原材料10 進(jìn)項(xiàng)1.5，這樣
小寶老師
2023 02/17 13:26
不用對(duì)應(yīng)，不用對(duì)應(yīng)，回來(lái)以后不用再進(jìn)生產(chǎn)成本，直接就是商品。
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