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2022年9月1日，甲食品廠（一般納稅人）購進某農(nóng)場自產(chǎn)小麥一批，用于生產(chǎn)餅干，收購憑證注明價款為78 680元，從某供銷社（一般納稅人）購進小麥一批（用于生產(chǎn)面粉），增值稅專用發(fā)票上注明銷售額400 000元。 要求：計算甲食品廠進項稅額及采購成本。 （請備注下解析。）
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進項 稅額=78680*9%+400000*9%
采購成本78680*91%+400000
2023 02/20 12:22
84785019 
2023 02/20 12:38
老師，標準答案是78680*10%，不是9%
陳詩晗老師 
2023 02/20 12:40
您是享受了加計1%才是? ?78680*10%
農(nóng)產(chǎn)品正常是9%扣除，如果用于13%銷售可以享受加計1%扣除
84785019
2023 02/20 12:42
哦哦，那后面那個400000等于是憑票抵扣，因為是農(nóng)產(chǎn)品，所以稅率是9%，對嗎？
陳詩晗老師
2023 02/20 12:51
是的哈，因為開的是專票的
84785019
2023 02/20 12:59
好的，謝謝您
陳詩晗老師
2023 02/20 13:57
不客氣，祝你工作愉快?
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