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問(wèn)題已解決
老師，公司車(chē)報(bào)廢賣(mài)了，最后固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)含增值稅嗎、如果不含，那借方有余額剛好是稅額
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理??
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
支付清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
變賣(mài)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 03/11 10:48
84784990 
2023 03/11 11:24
比如說(shuō)賣(mài)了40元、原值1000元、折舊950元 殘值50元 ?簡(jiǎn)易3%
借：固定資產(chǎn)清理 ?50元
? ?累計(jì)折舊 ? ? ?950元
貸：固定資產(chǎn) ? ?1000元
借：銀行存款 ?40元
?貸：固定資產(chǎn)清理 ?38.83元
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 1.17
借：營(yíng)業(yè)外支出 ?10
貸：固定資產(chǎn)清理10
84784990
2023 03/11 11:25
后面一筆分錄是10元，還是11.17元
家權(quán)老師 
2023 03/11 11:26
借：營(yíng)業(yè)外支出? ?50-38.33
貸：固定資產(chǎn)清理?
84784990
2023 03/11 11:59
意思是營(yíng)業(yè)外支出含稅額嗎
家權(quán)老師
2023 03/11 11:59
你結(jié)轉(zhuǎn)的是固定資產(chǎn)清理賬面余額,
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