问题已解决
劉老師,剛才的問題沒有結(jié)束,如果借以前年度損益調(diào)整 貸,庫存商品,那庫存商品不是減少了嗎?因為以前暫古完,月末都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
你好;? 你這個是調(diào)什么數(shù)據(jù)的;才好判斷科目的?
2023 03/14 15:34
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 15:36
老師,咨詢您個問題
問題描述:我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時候都有庫存商品暫估入庫現(xiàn)象 共300多萬,當(dāng)時暫估分錄是:
借:庫存商品 50萬
貸:應(yīng)付賬款-暫估入庫 50萬 (暫估后面也沒有具體的公司名字)
類似的會計分錄有好幾筆。
我問之前的會計,他說賬上沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了,所以才暫估的,說是老板想辦法整發(fā)票。
老板從一些渠道取得部分發(fā)票后,會計分錄是這樣做的(比如取得10萬的發(fā)票):
借:庫存商品 10萬(紅字)
貸:應(yīng)付賬款-暫估入庫 10萬(紅字)
借:庫存商品 10萬(籃字)
貸:其他應(yīng)收款--老板 10萬(賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款,這些其他人的其他應(yīng)收
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 15:38
老板從一些渠道取得部分發(fā)票后,會計分錄是這樣做的(比如取得10萬的發(fā)票):
借:庫存商品 10萬(紅字)
貸:應(yīng)付賬款-暫估入庫 10萬(紅字)
借:庫存商品 10萬(籃字)
貸:其他應(yīng)收款--老板 10萬(賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款,這些其他人的其他應(yīng)收
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 15:39
老板從一些渠道取得部分發(fā)票后,會計分錄是這樣做的(比如取得10萬的發(fā)票):
借:庫存商品 10萬(紅字)
貸:應(yīng)付賬款-暫估入庫 10萬(紅字)
借:庫存商品 10萬(籃字)
貸:其他應(yīng)收款--老板 10萬(賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款,這些其他人的其他應(yīng)收款實際上部分已還給老板個人了,但是當(dāng)時沒有沖賬,老板說以后找發(fā)票沖)。
我的問題是:1、請問收到發(fā)票后這樣處理是否可行,既沖了暫估入庫又沖了其他應(yīng)收款?
2、但是在次年的5.31日前暫估入庫的發(fā)票也沒有到齊,當(dāng)時會計做匯算清繳時也沒有調(diào)增,我現(xiàn)在需要做2022年的匯算清繳,請問是否可以在2022年的匯算清繳中納稅調(diào)增呢?
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 03/14 15:42
你好;? ?1.? ?可以的; 你可以收到發(fā)票; 紅沖暫估分錄的 ;? ? ? ? 可以的; 2.? 沒有收到發(fā)票暫時掛暫估里面哈 ; 別動??
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 15:43
借:庫存商品 10萬(紅字)
貸:應(yīng)付賬款-暫估入庫 10萬(紅字)
借:庫存商品 10萬(籃字)
貸:其他應(yīng)收款--老板 10萬
這個分錄合理嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 03/14 15:52
你好; 卡伊的; 你相當(dāng)于走了一個老板的 往來沖抵??
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 15:55
是的,賬上掛了好多老板的還有其他人的其他應(yīng)收款,如果不走這個科目的話,就得走應(yīng)付賬款**公司,但是又不實際給人家付款(老板買的發(fā)票),如果掛了應(yīng)付賬款就更沒有辦法沖賬了
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 03/14 16:01
你好; 那就可以的; 可以這樣的?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 16:04
但是在次年的5.31日前暫估入庫的發(fā)票也沒有到齊,當(dāng)時會計做匯算清繳時也沒有調(diào)增,我現(xiàn)在需要做2022年的匯算清繳,請問是否可以在2022年的匯算清繳中納稅調(diào)增呢?
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 03/14 16:11
你好; 沒有到的; 就得先調(diào)增處理哈;? 需要的??
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 16:13
我的意思是本來應(yīng)該在去年的匯算清繳時調(diào)增的,當(dāng)時沒有調(diào),現(xiàn)在是不是可以在2022年匯算清繳時調(diào)增?如果調(diào)增后又到發(fā)票了,怎么做賬務(wù)處理,還和之前一樣嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 03/14 16:21
你好 ;? ? 去修改21年年報哈;? ? ?怕你直接22年調(diào)增; 怕稅務(wù)局異常的?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 16:28
是去稅務(wù)局修改調(diào)整21年的匯算清繳的表嗎,21年的利潤表,資產(chǎn)負債表還需要調(diào)嗎?調(diào)增之后如果在23年再收到一些發(fā)票,怎么賬務(wù)處理呢
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 03/14 16:34
你好;是的 ;? 需要的; 年報 和年度匯算的??
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 16:35
調(diào)增之后如果在23年再收到一些發(fā)票,怎么賬務(wù)處理呢
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 03/14 16:42
你好; 到時在去 申請調(diào)減即可;? 申請調(diào)減? ? ;?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 16:44
這樣是不是容易被稅務(wù)局查
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 03/14 16:50
你好;? 如果大額的話; 就是很容易的?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/14 16:51
暫估的金額好幾百萬呢,調(diào)也容易被查,不調(diào)也容易被查,好糾結(jié)
![](https://pic1.acc5.cn/009/94/28/94_avatar_middle.jpg?t=1714035575)
meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 03/14 16:54
你好;? 那就可能有風(fēng)險的; 那么大金額的??
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)