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去年我的紅字票是供應商給我們的年終返點。去年沒入賬。今年錢才到賬我去年沒入賬今年怎么做賬？去年沒入賬但是稅額已經(jīng)轉出沒影響吧
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同學你好，對增值稅沒有影響，對企業(yè)所得稅有影響的，今年做賬時，借：應付賬款，負數(shù)，貸：以前年度損益調(diào)整，負數(shù)，應交稅費-應交增值稅-銷項，負數(shù)。
2023 03/14 20:05
84784949 
2023 03/14 20:11
增值稅去年開紅字信息表稅務桌面自動就提取數(shù)據(jù)稅已經(jīng)做轉出了那我今年做以前年度損益調(diào)整后如何影響去年所得稅，納稅申報表要怎么調(diào)整嗎不太會弄。
王雁鳴老師 
2023 03/14 20:15
同學你好，增值稅申報表是已經(jīng)自動轉出了，但是賬面沒處理，所以今年把紅字發(fā)票做賬，不好意思，我上面的分錄做反了，應該是，借：庫存商品等科目，負數(shù)，應交稅費應交增值稅進項，負數(shù)，貸：應付賬款，負數(shù)。今年匯算清繳時，減少成本，增加利潤就行了。
84784949
2023 03/14 20:18
我商品去年都已經(jīng)賣了。已經(jīng)結轉成本了那就是沖減主營業(yè)務成本不沖減庫存商品對吧。還有以前年度損益最終結轉到未分配利潤是吧。然后以前年度結平就是個過渡科目對嗎
王雁鳴老師
2023 03/14 20:19
同學你好，是的，再做分錄，借：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務成本）負數(shù)，貸：庫存商品等科目，負數(shù)。是的，再做，借：利潤分配，負數(shù)，貸：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務成本）負數(shù)。對的。
84784949
2023 03/14 20:28
老師幫我看下我做的這個對嗎。
王雁鳴老師
2023 03/14 20:39
同學你好，不對，應該做分錄，借：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務成本）-123,893.81，貸：應付賬款，-140,000，應交稅費應交增值稅進項轉出，16,106.19?
再做，借：利潤分配，-123,893.81，貸：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務成本），-123,893.81。
84784949
2023 03/14 22:38
你是用負數(shù)表示。我只不過換了個方向總正數(shù)超市最終年度損益余額是0未分配利潤都是在貸方有何不對?。?/div>
王雁鳴老師
2023 03/14 22:43
同學你好，總金額不對，你的分錄金額，與你的最上面的發(fā)票金額不一樣。
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