免費(fèi)問答

1、甲公司持有的一項(xiàng)2x21年1月開始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值780000元，預(yù)計(jì)使用年限3年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)上使用直線法計(jì)提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。要求：（答案中金額單位用元表示）(1）分別列出3年的會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、稅法折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)。（將數(shù)據(jù)填入下表）(7分）折舊年度會(huì)計(jì)折舊賬面價(jià)值（年末）稅法折舊計(jì)稅基礎(chǔ)（年末）第一年260000390000第二年260000第三年1300000(2）計(jì)算2x21年年末確認(rèn)的遞延所得稅金額，并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄