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老師您好，計提工資時計提的社保部分，是當月繳還是下月繳，2月計提的社保部分是幾月繳
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計提工資時扣除的個人部分社保，只是沖抵以前或者以后申報社保的。不一定得就是當月或者次月申報。如有的拖欠工資2-3個月。只是發(fā)工資時把該扣的社?？哿司褪橇?/div> 
2023 03/20 08:35
84784955 
2023 03/20 08:50
可能我沒有表達清楚，問在計提工資時應付職工薪酬-社保，是當月繳還是次月繳
家權老師 
2023 03/20 08:51
1計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
3.發(fā)放工資時????????????????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
84784955
2023 03/20 09:16
可以理解為計提社保（企業(yè)部分）是次月繳的，對吧？社保企業(yè)部分3月繳的是2月計提的？
家權老師
2023 03/20 09:24
是的，計提的公司承擔部分是次月交的。
84784955
2023 03/20 09:43
謝謝老師
家權老師
2023 03/20 09:45
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復！
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