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(1)購進(jìn)一批原材料,用于生產(chǎn)甲藥品和免稅藥品,稅控發(fā)票注明價(jià)款為40000元,增值稅為5 200元。 (2)購入工人用勞保用品,稅控發(fā)票注明價(jià)款為 20000元,增值稅為2600元。 (3)委托小規(guī)模納稅人加工輔助材料,支付加工費(fèi)2000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 (4)銷售甲藥品20箱,取得不含稅收入200000元。(5)將甲藥品2箱發(fā)給職工,成本為10000元。 (6)銷售免稅藥品20000元。 要求:根據(jù)上述資料計(jì)算該制藥廠8月份應(yīng)納增值稅稅額。

84785022| 提问时间:2023 03/23 15:26
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,該制藥廠8月份應(yīng)納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=200000*13%+200000/20*2*13%—5200*200000/(200000+20000)—2600—2000*13%
2023 03/23 15:33
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