问题已解决
(1)購進一批原材料,用于生產(chǎn)甲藥品和免稅藥品,稅控專用發(fā)票注明價款為40 000元,增值稅5200元。 (2)購入工人用勞保用品,稅控專用發(fā)票注明價款為20000元,增值稅為2600元。 (3)委托小規(guī)模納稅人加工輔助材料,支付加工費2000元,取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 (4)銷售甲藥品20箱,取得不含稅收入200000元。 (5) 將甲藥品2箱發(fā)給職工,成本為8000元。 (6) 銷售免稅藥品20000元。 要求:根據(jù)上述資料,計算該制藥廠8月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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當(dāng)月可以抵扣進項合計
2600+2000*3%+(5200-5200*2/22)=7387.27
當(dāng)期銷項稅額的計算
200000*13%+8000*1.1*0.13=27144
應(yīng)交增值稅27144-7387.24=19756.76
2024 09/05 15:16
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