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老師:鋼材行業(yè)入庫和出庫數(shù)量不一致，不是漲尺就是短尺的，數(shù)量還都沒差多少，這怎么做賬呢？
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你好 出庫看實際 平時可以盤點?
2023 03/25 11:14
84785000 
2023 03/25 11:20
老師:就是買了馬上就賣，就是那一批貨買了馬上就賣，但是銷售時和進(jìn)項數(shù)量不是少就是多，對不上，怎么處理？
玲老師 
2023 03/25 11:23
你好 按實際數(shù)量 入庫
?按銷售的出庫? ?
84785000
2023 03/25 11:33
老師:那數(shù)量對不上，比如我?guī)齑嫔唐访骷?xì)賬，入庫填實際的，出庫也按實際的，進(jìn)銷不一致，都是一批貨，那數(shù)量不是對不上嗎？
玲老師
2023 03/25 11:46
入庫100件。出庫也是100件，咋對不上呢？要是少了，就按實際出出98，就按98出。那兩個放著。
84785000
2023 03/25 11:54
老師:你是說入庫和出庫都按實際的記賬，多了就在賬面放著，那少了怎么辦？在說進(jìn)一批貨馬上就賣了，以后也不一定發(fā)生，那差額就永遠(yuǎn)在賬面上放著嗎？鋼材都按噸算的，有時差一點，咋算那？
玲老師
2023 03/25 12:10
少了要找原因呢。管理不善計管理費用。個人原因計入其他應(yīng)收款。
玲老師
2023 03/25 12:10
你就說一下差額是怎樣產(chǎn)生就行。然后給你寫處理。
84785000
2023 03/25 12:14
老師:鋼材行業(yè)就是這樣，買時按理論算的數(shù)量，賣時人家對方是過稱量的，不是誰的責(zé)任，這種情況經(jīng)常有。
玲老師
2023 03/25 12:17
入庫和出庫是按實際的。。差異計入管理費用就行。
84785000
2023 03/25 12:25
老師:你能給我做個分錄好嗎？比如漲噸和虧噸的分錄，老師只有數(shù)量有變化呀，金額也沒有變化呀，怎么計算金額，在說計算金額的話是不是涉及所得稅的問題？
玲老師
2023 03/25 12:27
比如你數(shù)量多出來兩噸。一噸2000
一噸2000，不就是2000×2噸嗎？
玲老師
2023 03/25 12:27
差異計入管理費用了。就是你扣除的費用就少了。影響所得稅。
84785000
2023 03/25 12:37
老師:那差異的分錄嗎？比如漲尺了，和短尺的會計分錄，然后原始憑證怎么寫？
玲老師
2023 03/25 12:52
。借庫存商品貸財產(chǎn)損益。
。借待處理財產(chǎn)損益貸管理費用。
。借待處理財產(chǎn)損益貸庫存商品。
借管理費用貸待處理財產(chǎn)協(xié)議。
84785000
2023 03/25 12:58
老師:這種情況經(jīng)常發(fā)生總是走待處理財產(chǎn)損益呀，再說還涉及利潤呀？
玲老師
2023 03/25 12:59
。是的呀，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益利潤影響數(shù)就出來了。
84785000
2023 03/25 13:03
老師我感覺就是數(shù)量上有變化，要是這么做賬的話那原始憑證都是我自己做的，不是外來憑證，這么做賬影響利潤是不是有什么不妥？
玲老師
2023 03/25 13:05
正確處理就是這樣，處理沒有問題。
玲老師
2023 03/25 13:06
，你可以做一個盤點表，報告領(lǐng)導(dǎo)簽字就行。
84785000
2023 03/25 13:08
老師，那每筆都找領(lǐng)導(dǎo)簽字??？再說我自己寫的原始憑證不是正規(guī)的票，走費用了，影響利潤那合適嗎？
玲老師
2023 03/25 13:09
。期末一個盤點表簽字就行了。期末做一次就行。
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