問(wèn)題已解決

老師，5年以前按比例計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)沒(méi)有繳納，現(xiàn)在做沖銷調(diào)整，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。再所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整增加?？梢砸媚臈l文件呢？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/27 21:02
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財(cái)稅咨詢徐老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，你現(xiàn)在要沖銷的話是會(huì)計(jì)上的做法，但是跟你稅法，你應(yīng)該調(diào)整到原來(lái)計(jì)提的年度，在計(jì)提的年度納稅調(diào)增
2023 03/27 21:45
財(cái)稅咨詢徐老師
2023 03/27 21:45
這個(gè)是最為標(biāo)準(zhǔn)的做法，修改以前年度申報(bào)
84785028
2023 03/27 21:58
那么我從有差異的那年開始，就要每年做更正申報(bào)直至現(xiàn)在？
財(cái)稅咨詢徐老師
2023 03/27 22:54
是的，理論上你在計(jì)提當(dāng)年就不能稅前扣除，但是在當(dāng)年卻扣除了，就是一種錯(cuò)誤申報(bào)，那么現(xiàn)在就是要更正申報(bào)
財(cái)稅咨詢徐老師
2023 03/27 22:57
建議追溯調(diào)整，雖然麻煩，卻是風(fēng)險(xiǎn)最小。
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