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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年一季度盈利，所以計(jì)提了企業(yè)所得稅10元，分錄為 借：所得稅費(fèi)用 10元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10元 預(yù)交所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10元 貸：銀行存款 10元 到了年末統(tǒng)計(jì)全年是虧損的，請問結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤之前，這預(yù)交的10元所得稅應(yīng)該如何處理？
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你好，這個(gè)稅款，匯算清繳的時(shí)候有退回嗎？?
2023 03/28 17:22
84785028 
2023 03/28 17:23
是，退回來了
鄒老師 
2023 03/28 17:24
你好，退回的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
84785028
2023 03/28 17:52
這個(gè)不應(yīng)該是在當(dāng)年年底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的之前紅沖嗎？
鄒老師
2023 03/28 18:02
你好，退回的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
這個(gè)是實(shí)際退回稅款的時(shí)候，才這樣做分錄?
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