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實(shí)務(wù)
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你好 請問 我22年第四季度的收入（第四季度企業(yè)所得稅已做收入）但是當(dāng)時(shí)沒開票 我23年第一季度才開票 我23年第一季度改怎么申報(bào)這個(gè)增值稅
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你好，小規(guī)模的嗎？當(dāng)時(shí)是免稅的嗎？
2023 04/04 13:56
84784972 
2023 04/04 13:56
是的是免稅的 小規(guī)模?
84784972
2023 04/04 13:57
就是開票時(shí)間不在真實(shí)收入的時(shí)間
84784972
2023 04/04 13:57
做的真實(shí)收入是第四季度 開票時(shí)間在今年第一季度
郭老師 
2023 04/04 13:58
你好，那就是免稅銷售額加上今年的正數(shù)銷售額合計(jì)申報(bào)。
84784972
2023 04/04 13:59
你的意思是今年的增值稅申報(bào)就是免稅銷售額（也是今年開的去年的銷售額）加上今年的實(shí)際收入（今年開的票）
84784972
2023 04/04 14:00
然后企業(yè)所得稅就是今年的實(shí)際銷售額是嗎？
郭老師
2023 04/04 14:04
對的，是的，是這么做的
84784972
2023 04/04 14:12
然后都是按照百分之1申報(bào)增值稅是吧？
郭老師
2023 04/04 14:13
對的，是的，如果不需要交稅的話，應(yīng)該是稅額按照3%。
84784972
2023 04/04 14:17
雖然是去年的收入但是今年才開票 是不是只要是今年開的票都要交增值稅？
84784972
2023 04/04 14:17
因?yàn)橐呀?jīng)超過30萬
郭老師
2023 04/04 14:19
對的，是的，是這么做的。
郭老師
2023 04/04 14:19
你不是還有一個(gè)附屬銷售額嗎？負(fù)數(shù)銷售額算進(jìn)去了嗎？
84784972
2023 04/04 14:50
負(fù)數(shù)銷售額？指的是？
郭老師
2023 04/04 14:51
你好，第四季度不是已經(jīng)申報(bào)了無票收入嗎？這個(gè)無票收入你不得紅沖。
84784972
2023 04/04 14:55
你的意思一季度企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候 先紅沖4季度的無票收入 重新做一季度的有票收入？
郭老師
2023 04/04 14:56
對的，是的，是這個(gè)意思的。
84784972
2023 04/04 14:57
哦 好的 反正增值稅就是按照1%正常申報(bào)即可 對了 企業(yè)所得稅那個(gè)可以不紅沖嗎？企業(yè)所得稅不動(dòng)
郭老師
2023 04/04 14:59
是的，是這個(gè)意思的。
84784972
2023 04/04 15:01
老師我還有個(gè)問題 就是22年第四季度沒計(jì)提企業(yè)所得稅 23年1季度做賬時(shí)才補(bǔ)提企業(yè)所得稅 那么我在做22年年報(bào)的時(shí)候 我是按照22年第四季度的報(bào)表來 還是要把這補(bǔ)提的算進(jìn)去呢
郭老師
2023 04/04 15:04
好，按照你申報(bào)的就可以的，這個(gè)補(bǔ)上的不用管。
84784972
2023 04/04 15:05
哦 也就是按照第四季度申報(bào)的那個(gè)數(shù)據(jù)來申報(bào)22年年報(bào)就可以是吧？
郭老師
2023 04/04 15:06
對的，是的，是這個(gè)意思的。
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