问题已解决
老師,我想問下就是有22年付款但是23年收到的發(fā)票,可以直接在12月計入費用或者成本原材料,然后做分錄?
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12月暫估
借:成本費用類科目
貸:應(yīng)付賬款-暫估-供應(yīng)商
2023 04/04 16:42
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2023 04/04 16:48
付款的時候直接做的是借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款,我是要在12月做一筆暫估?然后把23年開具的22年的發(fā)票附在后面?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 04/04 16:50
發(fā)票到后沖暫估
借:應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
? ?庫存商品/原材料/成本費用(暫估差額)?
? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進項(一般納稅人)
貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付款
借:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸:銀行存款
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2023 04/04 16:51
小規(guī)模納稅人,不是一般納稅人,沒太懂這個分錄,我應(yīng)該怎么寫
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2023 04/04 16:53
是直接在12月份做這兩筆分錄?然后把23年開具的發(fā)票附在沖減暫估的分錄后面?那我之前做的預(yù)付賬款的分錄就沖減不掉了啊
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 04/04 16:53
發(fā)票到后沖暫估
借:應(yīng)付賬款-暫估-供應(yīng)商
? ? ?成本費用類科目(如果暫估有差額)? ??
貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付款
借:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸:銀行存款
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2023 04/04 16:54
在22年12月沖還是在23年做這個分錄沖減
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 04/04 16:58
這個是在23年做的分錄
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