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老師，這是為什么呢？哪里出錯了
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您好，這個提示是所得稅收入和增值稅收入有差異，讓您核實一下，可以有差異的，您增值稅申報是按財務(wù)系統(tǒng)的收入申報的么，一般是一樣的
2023 04/09 15:05
84785046 
2023 04/09 15:18
增值稅每月是按開票金額申報的，但是12月份，有開了發(fā)票，但沒有確認收入的部分，
廖君老師 
2023 04/09 15:23
您好，那就有差異了，他提示就是所得稅收入和增值稅收入的差異
84785046
2023 04/09 15:29
那我應(yīng)該怎么更正，怎么填年報，
廖君老師
2023 04/09 15:31
您好，12開發(fā)票沒確認收入，是增值稅申報了，但財務(wù)賬上沒有確認收入，是不是這樣啊
84785046
2023 04/09 15:45
是的，增值稅申報了，財務(wù)賬上沒有確認收入
廖君老師
2023 04/09 15:48
您好，那匯算清繳把這個收入申報了，財務(wù)上? 借：應(yīng)收? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ? ?
補交所得稅?
1、借:利潤分配?
貸:以前年度損益調(diào)整
2、借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785046
2023 04/09 15:52
那報表上怎么填寫，這個分錄是做到這個月嗎？
廖君老師
2023 04/09 15:53
您好，是的，分錄是做到2023年這個朋可以，不影響2023年利潤表。報表這個金額加在未分配利潤里
84785046
2023 04/09 15:55
沒有確認收入的這部分我開始放在了遞延收益里面，我在2023年1月份都確認了收入，做的是，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，那現(xiàn)在要怎么調(diào)整
84785046
2023 04/09 16:01
老師，你看一下，我1月做了確認收入的這個分錄，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，然后這個月再怎么做？
廖君老師
2023 04/09 16:14
您好，您已經(jīng)在2023年確認收了啊，把這個分錄沖回去，這個分錄影響2023年利潤
84785046
2023 04/09 16:19
那我反結(jié)賬到1月份，把這個分錄重新做一下，可以嗎
84785046
2023 04/09 16:19
反結(jié)賬回去的話，分錄怎么做，還要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，
廖君老師
2023 04/09 16:23
您好，這個分錄在2023年不要做，也不用那么辛苦反到1月，3月或4月紅沖就好了，您說這個收入還有同步成本在2022要發(fā)生啊，那納稅調(diào)整也要考慮哦
84785046
2023 04/09 16:26
那我現(xiàn)在把之前確認收入的分錄紅沖掉，然后做分錄，借：遞延收益，貸，以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤？然后成本怎么調(diào)整呀？
廖君老師
2023 04/09 16:30
您好，這個收入對應(yīng)的成本是做在了2023年還是2022年了啊，如果在2023年了要沖紅，調(diào)增2022年收入的應(yīng)納所得稅額，調(diào)減2022年這收入對應(yīng)成本的應(yīng)納所得稅
84785046
2023 04/09 16:35
成本也是在2023年1月份做的，成本紅沖后，調(diào)整分錄怎么做？
廖君老師
2023 04/09 16:42
您好，借：以前年度損益調(diào)整? ? 貸：未分配利潤
84785046
2023 04/09 16:43
成本調(diào)整不應(yīng)該是，借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品。借：利潤分配，貸：以前年度損益調(diào)整？？？
廖君老師
2023 04/09 16:50
您好， 對對，不好意思這個庫存商品漏了，當成2022年結(jié)轉(zhuǎn)過這個成本了，您思路很清晰啊
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