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問題已解決
老師，月底結(jié)轉(zhuǎn)稅金應(yīng)交稅費 待認(rèn)證進(jìn)項 是不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個科目不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
2023 04/11 17:39
84784948 
2023 04/11 17:42
結(jié)轉(zhuǎn)稅金應(yīng)交增值稅直接通過應(yīng)交稅費 未交增值稅可以嗎？
84784948
2023 04/11 17:43
還是一定要通過應(yīng)交稅費，轉(zhuǎn)出未交增值稅 在結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
玲老師 
2023 04/11 17:50
你好? 看具體情況 發(fā)你分錄?
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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