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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，固定資產(chǎn)一次性扣除，去年享受此政策的固定資產(chǎn)在今年的季度預(yù)交表里就不用填了吧？是不就需要每年在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候調(diào)整就行了？
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你好，去年做匯算清繳的時(shí)候享受了嗎？
2023 04/13 17:00
84784988 
2023 04/13 17:02
享受了，今年這個(gè)季度企業(yè)所得稅預(yù)交的時(shí)候用不用填寫去年享受過一次性折舊的固定資產(chǎn)？
郭老師 
2023 04/13 17:03
你好，需要填寫，這里填寫的是你需要調(diào)增的，你去年一年是不是還在折舊。
郭老師
2023 04/13 17:03
你今年需要納稅調(diào)增，也就是稅收金額那里不要填寫了。一次底庫也不要填寫了，只填寫對(duì)應(yīng)的這個(gè)設(shè)備項(xiàng)目就行。
84784988
2023 04/13 17:04
去年的折舊年報(bào)時(shí)候調(diào)整不行？還得季度也填寫？
郭老師
2023 04/13 17:05
季度不用填寫，你只匯算清繳填寫就可以的。
84784988
2023 04/13 17:14
不對(duì)，是21年的固定資產(chǎn)季度享受過固定資產(chǎn)一次性扣除，去年年報(bào)的時(shí)候也匯算過了，22年季報(bào)的時(shí)候沒填寫這部分固定資產(chǎn)，這種對(duì)不對(duì)？
郭老師
2023 04/13 17:19
季報(bào)不需要填寫的，然后每年匯算清繳填寫就可以的。
84784988
2023 04/13 17:22
就是每年匯算調(diào)整，折舊幾年調(diào)整幾年對(duì)吧？
郭老師
2023 04/13 17:26
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784988
2023 04/13 17:30
好的，謝謝
郭老師
2023 04/13 17:33
不用客氣，工作愉快。
84784988
2023 04/13 18:52
老師，假如去年的固定資產(chǎn)沒有使用一次性扣除政策，今年有利潤，能用去年的設(shè)備走一次性扣除不？
郭老師
2023 04/13 18:53
可以
匯算清繳可以的
84784988
2023 04/13 19:28
不是，是22年11月購進(jìn)的固定資產(chǎn)，23年1季度利潤大，可以用22年11月的固定資產(chǎn)使用一次性扣除的政策不？
郭老師
2023 04/13 19:32
不可以的。12月購買的才可以。
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