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问题已解决
物業(yè)給了酒店發(fā)票分割單和發(fā)票復(fù)印件（供電局給物業(yè)公司開的），如果物業(yè)公司全額抵扣了進項稅額，那酒店對公付款給物業(yè)公司電費，是不是物業(yè)公司需做收入產(chǎn)生銷項稅？？如果物業(yè)公司不做收入，是不是只能做代收款，那分割單這部分進項稅額需轉(zhuǎn)出，物業(yè)只能抵扣剩余的進項稅？
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對的，是的，是這個意思的。
2023 04/20 08:27
84785038 
2023 04/20 08:28
那就是不管物業(yè)開不開發(fā)票給酒店，就是開的是分割單，物業(yè)方也賺不到這部分的進項稅，除非物業(yè)方不正常做賬，進項稅不轉(zhuǎn)出，是嗎？
郭老師 
2023 04/20 08:35
對的，是的，是這么理解的。
84785038
2023 04/20 09:03
麻煩老師幫我寫下，上面兩種情況，物業(yè)公司方如何做賬，例如物業(yè)行從供電局買10000元電費，進項稅額是1300，酒店從物業(yè)買電費5650元（含稅），麻煩寫下分錄，兩種情況的，感謝
郭老師
2023 04/20 09:08
借預(yù)付賬款，貸銀行存款
借銀行房款5650，
貸主營業(yè)務(wù)收入5000，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項650
借主營業(yè)務(wù)成本、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項，貸、預(yù)付賬款
這個成本你需要看下這個收入對應(yīng)的成本是多少，如果是沒有利潤的話，一模一樣的。
郭老師
2023 04/20 09:10
另外一種，
借預(yù)付賬款，10000
進項1300
貸銀行(zhòng)n借銀行5650貸預(yù)付賬款
借預(yù)付賬款5650
貸
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出650
預(yù)付賬款5000
84785038
2023 04/20 09:24
懂了，謝謝老師，每次碰到你就一下子懂了，如何才能每次碰到你
郭老師
2023 04/20 09:25
你提問的時候?qū)懻夜蠋焅n最好不要把問題寫上去
有時候?qū)懥酥笏麄儎e人可能接了
84785038
2023 04/20 09:30
好的謝謝老師
郭老師
2023 04/20 09:30
不用客氣，工作愉快。
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