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問(wèn)題已解決
老師我不會(huì)寫(xiě)，能不能把這些題給個(gè)過(guò)程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，我來(lái)做這個(gè)題目
2023 04/24 14:38
一休哥哥老師 
2023 04/24 14:39
第1題
（1）
借：原材料 70
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）9.1
貸：應(yīng)付賬款79.1
一休哥哥老師
2023 04/24 14:44
借：庫(kù)存商品3.03
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）0.39
貸： 營(yíng)業(yè)外收入3.39
銀行存款0.03
一休哥哥老師
2023 04/24 14:45
（3）借：固定資產(chǎn)2
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）0.26
貸： 銀行存款2.26
一休哥哥老師
2023 04/24 14:47
（4）
借：銀行存款 0.113
貸：其他業(yè)務(wù)收入 0.1
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）0.013
一休哥哥老師
2023 04/24 14:49
借：長(zhǎng)投 8.0795
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7.15
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）0.9295
一休哥哥老師
2023 04/24 14:50
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6.5
貸：庫(kù)存商品 6.5
一休哥哥老師
2023 04/24 14:51
進(jìn)項(xiàng)稅額
=9.1+0.39+0.26=9.75
銷項(xiàng)稅額=0.013
一休哥哥老師
2023 04/24 14:52
進(jìn)項(xiàng)稅額
=9.1+0.39+0.26=9.75
銷項(xiàng)稅額=0.013+0.9295=0.9425
一休哥哥老師
2023 04/24 14:55
第2道計(jì)算題
資料一
化妝品的消費(fèi)稅 15*0.15=2.25萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 04/24 14:57
每噸出廠價(jià)，含包裝物及包裝物押金，在3000元以上的是甲類啤酒，消費(fèi)稅稅率250元每噸；每噸出廠價(jià)，含包裝物及包裝物押金，在3000元以下的是乙類啤酒，消費(fèi)稅稅率220元每噸。
一休哥哥老師
2023 04/24 14:59
所以本題屬于甲類
資料二，啤酒廠應(yīng)交消費(fèi)稅
=40*250=10000元
一休哥哥老師
2023 04/24 15:07
資料三銷售白酒.
應(yīng)交消費(fèi)稅
=(10*32000+12760/1.13/)*20%+10*2000*0.5
=66258.41+10000
=76258.41
一休哥哥老師
2023 04/24 15:24
所以從借入2017.1.1 開(kāi)始5000萬(wàn)，這時(shí)候?qū)ｍ?xiàng)借款開(kāi)始資本化，那么從1.1-9.30，一共有9個(gè)月
一休哥哥老師
2023 04/24 15:27
不好意思，發(fā)錯(cuò)題目了，我現(xiàn)在開(kāi)始做第3題
一休哥哥老師
2023 04/24 15:35
公益性捐贈(zèng)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為 企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出 在年度利潤(rùn)總額的12%以內(nèi) 準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
一休哥哥老師
2023 04/24 15:38
公益金捐贈(zèng)的扣除限額=150*0.12=18（萬(wàn)元）那么
調(diào)增2萬(wàn)元=20-18
直接捐贈(zèng)不得扣除。調(diào)增30萬(wàn)
罰款不得扣除，調(diào)增1萬(wàn)
一休哥哥老師
2023 04/24 15:39
當(dāng)年應(yīng)納稅所得額
=150+2+30+1=183萬(wàn)元
應(yīng)交所得稅=183*0.25=45.75萬(wàn)元
匯算清繳應(yīng)交補(bǔ)交=45.75-30=15.75萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 04/24 15:41
計(jì)算題第4題
五險(xiǎn)一金的扣除
=150000*（0.08+0.02+0.005+0.12）=33750
一休哥哥老師
2023 04/24 15:48
附加扣除
子女 1000
父母贍養(yǎng)2000
房貸1000
一休哥哥老師
2023 04/24 15:50
應(yīng)納稅所得額
=150000-33750-（1000+2000+1000）*12-5000*12
=8250（元）
應(yīng)交個(gè)人所得稅 =8250*0.03=247.5元
一休哥哥老師
2023 04/24 15:58
資料二
銷售的銷項(xiàng)稅額
=7000*4000*0.13=364萬(wàn)元
資源稅=7000*4000*0.06=168萬(wàn)元
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