問題已解決

老師,我們原來會計,2022年10月到12月,都沒有計提固定資產(chǎn)折舊,現(xiàn)在做2022年匯算清繳,要在哪個表?哪一欄填寫,調(diào)減金額?賬務(wù)分錄怎么做?

84784990| 提問時間:2023 04/26 11:27
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
比如說,你門1-12月應(yīng)該計提12萬。但是只計提9萬。
2023 04/26 11:40
一休哥哥老師
2023 04/26 11:41
您匯算清繳的時候填這個表。
一休哥哥老師
2023 04/26 11:42
第2列 本年折舊 9萬,第5列稅收折舊 12萬,這樣就有第9列=2-5列=9萬-12萬=-3萬 那么就是調(diào)減3萬元
一休哥哥老師
2023 04/26 11:44
第3列總共的賬面的累計折舊,比如是100萬 那么第8列稅收的金額就是 100+3=103萬元
一休哥哥老師
2023 04/26 11:45
賬務(wù)分錄怎么做? 借:以前年度損益調(diào)整 3 貸:累計折舊 3
一休哥哥老師
2023 04/26 11:48
這樣不影響2023年的利潤表。
84784990
2023 04/26 12:21
好的,謝謝老師,那如果我們軟件沒有以前年度損益,可以放在利潤分配-未分配利潤這個科目嗎?
一休哥哥老師
2023 04/26 13:17
答:您這么做也可以。 以前年度損益調(diào)整 最終 也是要轉(zhuǎn)入 利潤分配-未分配利潤的。
84784990
2023 04/26 13:37
好咧~謝謝老師。老師,還有一個問題,想咨詢下,我們原來會計,沒有計提工資。12月的工資9萬,在1月發(fā)放,直接在1月做了管理費用-工資。另外,還有一個問題,2022年1月到12月,賬上的總工資和個稅申報系統(tǒng)總金額,對不上?差了兩三萬。這個在匯算清繳,哪個表調(diào)整?哪一欄填寫?賬務(wù)分錄怎么處理?
一休哥哥老師
2023 04/26 14:10
您的意思是 應(yīng)該在2022年12月計提工資 借:管理費用 9 貸:應(yīng)付職工薪酬 9 然后2023.1 借:應(yīng)付職工薪酬 9 貸:銀行存款 但是會計直接在2023.1 做 借:管理費用9 貸:銀行存款 9
一休哥哥老師
2023 04/26 14:13
匯算清繳填這個表格。
一休哥哥老師
2023 04/26 14:17
比如您賬面上是90萬工資, 那么第1列 填 90萬元 , 第3列填稅收金額90+9萬=99萬元, 第6列=1-5列=90-99=-9萬元
一休哥哥老師
2023 04/26 14:18
您在2023年做的分錄 借:以前年度損益調(diào)整 9 借:管理費用 - 9 就是把以前會計的做的2023年管理費用9萬沖掉,做到2022年里面
一休哥哥老師
2023 04/26 14:25
022年1月到12月,賬上的總工資和個稅申報系統(tǒng)總金額,對不上?. 差的這個2萬是什么原因?qū)Σ簧?,是不是有的發(fā)放的福利沒有報個稅?;蛘咦鲑~的原因沒有做到應(yīng)付職工薪酬中。
84784990
2023 04/26 14:37
好的,非常感謝老師,你是我咨詢過,最耐心最專業(yè)的老師。具體什么原因,我也不清楚。她離職了
一休哥哥老師
2023 04/26 14:43
我是覺得個稅2-3萬工資差異還好,影響不了多少個稅,而且調(diào)整的話,您的個稅申報系統(tǒng)里面還要更正申報,這個太麻煩了。更正申報有可能會產(chǎn)生滯納金。 而且個稅的匯算清繳又是屬于個人在自己實名的APP里面自己做的。畢竟發(fā)的錢或者福利 不管做的什么費用,應(yīng)該都計入到了利潤表。這塊對企業(yè)所得稅沒影響 所以 您就把 剛剛說的在12月份沒有計提的工資在 企業(yè)所得稅的匯算清繳 調(diào)整 做了就可以了。
84784990
2023 04/26 15:31
嗯嗯~謝謝老師。那就是說,我匯算清繳,還是按照我賬上的金額來填寫賬載金額,12月的,就調(diào)減在匯算清繳里面。就不用管個稅申報系統(tǒng)金額。按照賬上的來匯算清繳,調(diào)減,是嗎?那匯算清繳之后,調(diào)減的或調(diào)增的分錄,怎么處理?
84784990
2023 04/26 15:32
就是這樣的差異
一休哥哥老師
2023 04/26 15:33
就調(diào)減在匯算清繳里面。就不用管個稅申報系統(tǒng)金額。按照賬上的來匯算清繳,調(diào)減,是嗎? 答:是的,不管個稅的差異了,又不影響企業(yè)所得稅的申報。
一休哥哥老師
2023 04/26 15:33
按照我賬上的金額來填寫賬載金額, 答:對的
一休哥哥老師
2023 04/26 15:34
就調(diào)減在匯算清繳里面 答:對的,就是調(diào)減9萬,就是應(yīng)納稅所得額調(diào)減9萬
一休哥哥老師
2023 04/26 15:35
您賬面上是90萬工資, 那么第1列 填 90萬元 , 第3列填稅收金額90+9萬=99萬元, 第6列=1-5列=90-99=-9萬元 您在2023年做的分錄: 借:以前年度損益調(diào)整 9 借:管理費用 - 9 意思就是: 把以前會計的做的2023年管理費用9萬沖掉,做到2022年里面,用以前年度損益調(diào)整表示。
一休哥哥老師
2023 04/26 15:44
我看到了91332.84本來要做到2022年費用,結(jié)果會計做到2023年了,是吧
一休哥哥老師
2023 04/26 15:44
您在2023年做的分錄: 借:以前年度損益調(diào)整91332.84 借:管理費用 - 91332.84
84784990
2023 04/26 15:48
好咧,太感謝老師了。那我有筆租金和水電,發(fā)票18000元,沒有發(fā)票號碼,怎么填寫匯算清繳的表調(diào)整?賬務(wù)怎么處理?還有一筆是多做了租金3000元,做錯賬了,當(dāng)時做了現(xiàn)金支出,怎么處理?另外,還有11和12月的水電,也是沒有計提在12月,在2023年直接做了管理費用,怎么處理?以前會計做了很多錯賬亂賬。
一休哥哥老師
2023 04/26 15:50
我看到了11月和12月做的太亂了,個稅申報差額 =(28300+79153.06)-82584=2.49萬 您要是更正申報的話,說不定 還要 交滯納金。
84784990
2023 04/26 15:50
整理出來,這些問題,要調(diào)整的
一休哥哥老師
2023 04/26 15:52
2萬多金額不重大,稅務(wù)應(yīng)該不會查的,影響不了多少個稅。都已經(jīng)跨年了。
一休哥哥老師
2023 04/26 15:57
沒稅號相當(dāng)于沒有發(fā)票,兩個 861+18360 這個是您匯算清繳的調(diào)增后不用做賬在賬套調(diào)整了。
一休哥哥老師
2023 04/26 15:58
推廣費用也是,超過15%,您匯算清繳的調(diào)增后不用做賬在賬套調(diào)整了。
一休哥哥老師
2023 04/26 16:00
沒有計提的水電2431+2039,調(diào)減后,是要做賬的 2023年賬套 借:以前年度損益 2431+2039 借:管理費用 -(2431+2039)
一休哥哥老師
2023 04/26 16:03
多做的租金3000 您匯算清繳的調(diào)增后,做賬在2023賬套調(diào)整: 借:以前年度損益 -3000 貸:其他應(yīng)付款 - 3000
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