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實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)要編科目匯總表，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：庫存商品 15
貸：銀行存款15
2023 05/02 07:07
一休哥哥老師 
2023 05/02 07:09
借：銀行存款 6
貸：主營業(yè)務(wù)收入5.83
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額0.17
一休哥哥老師
2023 05/02 07:14
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0.18
貸：銀行存款 0.18
一休哥哥老師
2023 05/02 07:14
借：管理費(fèi)用 0.2
貸：現(xiàn)金0.2
一休哥哥老師
2023 05/02 07:15
借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 0.05
貸：現(xiàn)金0.05
一休哥哥老師
2023 05/02 07:17
借：銀行存款 6.5
貸：主營業(yè)務(wù)收入6.31
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.19
一休哥哥老師
2023 05/02 07:18
借：現(xiàn)金0.5
貸：銀行存款 0.5
一休哥哥老師
2023 05/02 07:19
借：其他應(yīng)收款-張 0.2
貸：現(xiàn)金0.2
一休哥哥老師
2023 05/02 07:21
借：銀行存款 5.5
貸：主營業(yè)務(wù)收入5.34
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.16
一休哥哥老師
2023 05/02 07:24
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢0.5
?貸：庫存商品0.5
借：其他應(yīng)收款0.36
? ? ? 管理費(fèi)用 0.14
?貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢0.5
一休哥哥老師
2023 05/02 07:25
借：管理費(fèi)用3000
銷售費(fèi)用 5000
貸：應(yīng)付職工薪酬 8000
借：應(yīng)付職工薪酬 8000
貸：現(xiàn)金 80000
一休哥哥老師
2023 05/02 07:26
借：管理費(fèi)用 0.05
貸：累計(jì)折舊 0.05
一休哥哥老師
2023 05/02 07:30
銷售收入=5.83+6.31+5.34=17.48
毛利=17.48*10%=1.748
成本=17.48-1.748=15.732
一休哥哥老師
2023 05/02 07:31
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本 15.732
貸：庫存商品 15.732
一休哥哥老師
2023 05/02 07:36
應(yīng)交增值稅=0.17+0.19+0.16=0.52
應(yīng)交城建稅0.52*7%=0.0364
應(yīng)交教育費(fèi)附加、地方教育附加=0.52*（3%+2%）=0.026
借：稅金及附加0.0624
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅0.0364
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加、地方教育附加0.026
一休哥哥老師
2023 05/02 08:28
則合計(jì)的 管理費(fèi)用=2000+500+1400+3000+500=7400
一休哥哥老師
2023 05/02 08:33
借：本年利潤17.0344
貸：管理費(fèi)用 0.74
銷售費(fèi)用0.5
稅金及附加 0.0624
主營業(yè)務(wù)成本15.732
借：主營業(yè)務(wù)收入17.48
貸：本年利潤 17.48
一休哥哥老師
2023 05/02 08:34
借：本年利潤0.1114
貸：所得稅費(fèi)用0.1114
一休哥哥老師
2023 05/02 08:35
最后利潤表就是這樣的下圖
一休哥哥老師
2023 05/02 08:57
借：所得稅0.1114
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅0.1114
一休哥哥老師
2023 05/02 09:11
下面這三幅圖就是資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、科目匯總表。
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