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問(wèn)題已解決
老師，求一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅、計(jì)提和繳納增值稅的分錄，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
計(jì)提通常和購(gòu)買(mǎi)銷售一起
：購(gòu)進(jìn)原材料。
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款
業(yè)務(wù)二：銷售產(chǎn)品收入。
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月繳稅時(shí)。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 05/07 14:46
84785001 
2023 05/07 19:16
嗯，老師，那應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目，貸方是怎么平的呢？
曉純老師 
2023 05/07 19:23
這個(gè)科目不用平，一直?余額
84785001
2023 05/07 20:17
是不是每個(gè)月銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額計(jì)入貸方：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目？
曉純老師
2023 05/07 20:40
應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目下有非常多的明細(xì)，如果沒(méi)有其他的，就把銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差額轉(zhuǎn)到未交增值稅
84785001
2023 05/07 20:52
嗯，如果本期銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)有留抵進(jìn)項(xiàng)稅該怎樣做分錄？
曉純老師
2023 05/07 20:58
相反的分錄，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785001
2023 05/07 21:07
可以借貸方位置不變，金額用紅字表示嗎？
曉純老師
2023 05/07 21:08
可以的，表達(dá)的內(nèi)容一樣的
84785001
2023 05/08 00:13
好的，明白了，謝謝老師指點(diǎn)
曉純老師
2023 05/08 00:14
客氣了，感謝好評(píng)哈
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