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問題已解決
上個(gè)月有應(yīng)交增值稅-未交增值稅借方余額，請(qǐng)問這個(gè)月怎么處理？這個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是上個(gè)月有留抵稅額？
這個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，減去上個(gè)月留抵稅額之后，是需要納稅還是繼續(xù)留抵呢？?
2023 05/07 21:14
84785011 
2023 05/07 21:20
老師，需要納稅，請(qǐng)問分錄怎么做？
鄒老師 
2023 05/07 21:21
你好，這個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，減去上個(gè)月留抵稅額之后，是需要納稅，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785011
2023 05/07 21:36
第一個(gè)分錄是按照本月銷項(xiàng)稅1000和進(jìn)項(xiàng)稅300寫分錄，然后直接計(jì)算出的應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）700，如果上個(gè)月應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額500，請(qǐng)問這個(gè)500怎么抵消呢，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
84785011
2023 05/07 21:36
第二個(gè)分錄怎么寫金額呢？
鄒老師
2023 05/07 21:37
你好，不需要特地做抵消分錄
第二個(gè)分錄的 金額就是700，之前余額500（上個(gè)月留抵的時(shí)候計(jì)入借方500），抵消之后?應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸方余額就是200了?
84785011
2023 05/07 21:41
因?yàn)閺馁~上看，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅700，貸：未交增值稅700，但是下個(gè)月實(shí)際繳納時(shí)又是，借未交增值稅200，貸存款200，這個(gè)沒有關(guān)系吧？
鄒老師
2023 05/07 21:41
你好，過程本來就是這樣，沒有問題的?
84785011
2023 05/07 21:46
好的， 謝謝老師耐心解答
鄒老師
2023 05/07 21:46
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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