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問題已解決
老師：這個題目表示不怎么理解，為何稅務(wù)局做出的不得免征和抵免的，反而要沖掉成本，沖掉他的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。不得免征，那就只能是增加進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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你好！
因?yàn)槭遣坏玫挚鄱愵~的抵減額，說明這些其實(shí)是可以抵減的，所以要把之前確認(rèn)的不得抵減稅額減少一些，因此要做紅字
2023 05/17 09:11
何萍香老師 
2023 05/17 09:12
原來分錄：免抵退稅不得免征和抵扣稅額”帳務(wù)處理：借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)” 現(xiàn)在沖減分錄：用紅字沖減 按證明上注明的“不得免征和抵扣稅額抵減額”用紅字借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，紅字貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目。
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