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2022年有50萬的庫存商品未做成本結轉,如果不做紅沖結轉,直接做虧損處理可以嗎?借:以前年度損益調整 50萬 貸:庫存商品 50萬 這樣入賬處理可以嗎?
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你好,2022年有50萬的庫存商品未做成本結轉,需要補做結轉才是的
借:以前年度損益調整—主營業(yè)務成本 ?,?貸:庫存商品
2023 05/22 19:10
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2023 05/22 19:18
老師,你這科目做的,是直接做虧損處理,匯算清繳直接調增50萬,例如:以前年度有120萬的虧損可以彌補,做了這個,2022年可彌補虧損就是120-50=70萬嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/22 19:19
你好,我做的是補結轉成本啊?
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2023 05/22 19:21
如果不做不結轉呢,直接用以前年度的虧損來彌補呢?怎么入賬?
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2023 05/22 19:22
你好,根據你的描述,只能是補做結轉處理啊。
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2023 05/22 19:29
這樣處理,那2023年是不是又增加了50萬的銷售成本呢?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/22 19:30
你好,這個是調整2022年的成本,不會導致2023年又增加了50萬的銷售成本啊
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2023 05/22 19:32
那是否要在匯算清繳里面,納稅調增表里,做成本調增呢?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/22 19:33
你好,做2022年匯算清繳的時候,成本是已經增加50萬之后的金額
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2023 05/22 19:43
增加這個成本,我需要在匯算清繳哪些表,哪一欄,做增加呢?
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2023 05/22 19:43
你好,做2022年匯算清繳的時候,成本是已經增加50萬之后的金額
在成本支出明細表的? 銷售貨物成本 欄次
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2023 05/22 21:34
老師,我們是小微企業(yè),匯算清繳是A類,2017年版,沒有看見單獨的成本支出明細表???是否是在企業(yè)所得稅年度納稅申報表【A類】這個表里的【利潤總額計算】類別里面得第二欄【營業(yè)成本】這里填增加50萬后的金額呢?
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2023 05/22 21:39
你好,匯算清繳里面有個附表(成本支出明細表)啊
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2023 05/22 21:48
一般納稅人【小微企業(yè)】,這些可以免報
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2023 05/22 21:49
(是針對這個回復,還有什么疑問嗎)
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2023 05/22 22:18
那我在企業(yè)所得稅年度納稅申報表【A類】,里面營業(yè)成本金額也得改為增加50萬后的成本嗎?我調了這個成本支出明細表后,還有哪些表的金額需要改動,那我2022年第四季度的所得稅申報表是否要更正申報呢?
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2023 05/23 07:54
你好,是的,營業(yè)成本金額也得改為增加50萬后的成本。
還有 彌補虧損明細表? 的應納稅所得額會同步變動
2022年第四季度的所得稅申報表,是需要更正的
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