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預計負債確認遞延所得稅資產(chǎn)的分錄
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你好?
預計負債計提遞延所得稅分錄
答:在計提預計負債時
借:銷售費用? ?100
貸:預計負債? ? 100
這個銷售費用100只有在實際發(fā)生時稅法才允許扣除,所以導致負責的賬面價值大于計稅基礎
確認遞延所得稅資產(chǎn):
借:遞延所得稅資產(chǎn)25
貸:所得稅費用? ? ?25
相當于你的會計凈利潤因為預計負債的確認減少了75元(雖然不能抵扣所得稅,但能確認遞延所得稅資產(chǎn))
2023 05/25 17:14
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