請問樸老師,出口免稅涉及的分錄,最后一步,結(jié)轉(zhuǎn)收入成本,為什么貸方還要做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄?不是在在第一步里已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了嗎? 同學(xué)你好 免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的會計(jì)分錄 1、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本——出口銷售 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 2、出口退稅部分: 借:其他應(yīng)收款——出口退稅/應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 再結(jié)轉(zhuǎn)收入成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本——出口銷售 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 庫存商品
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速問速答最后一步正常的結(jié)轉(zhuǎn)就可以了 。
這是把第一步和第三步混一起了
2023 06/03 08:48
一休哥哥老師
2023 06/03 08:49
第一步里已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,第三步不用這么做個(gè)了
正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
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- 外貿(mào)企業(yè) 勾選認(rèn)證的增值稅 稅額要做一筆轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 出口退稅嗎 就是借 應(yīng)交稅額 應(yīng)交增值稅 出口退稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 175
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