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問(wèn)題已解決
2019年購(gòu)買金稅盤200維護(hù)費(fèi)280，借管理費(fèi)用480貸現(xiàn)金480，借應(yīng)交稅金減免稅480貸營(yíng)業(yè)外收入480，年末沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，2023年6月才發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在該怎么處理？
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你好。那現(xiàn)在補(bǔ)一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄就行了，補(bǔ)在現(xiàn)在，因?yàn)樗痤~小。
2023 06/08 10:00
84784986 
2023 06/08 10:03
小規(guī)模，直接做一個(gè)借應(yīng)交增值稅480貸減免稅款480就可以了？
玲老師 
2023 06/08 10:07
你好 你是說(shuō)哪個(gè)業(yè)務(wù)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)? ?補(bǔ)充一下?
84784986
2023 06/08 10:08
購(gòu)金稅盤和維護(hù)費(fèi)的480元的減免稅款沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)
84784986
2023 06/08 10:10
如果這不是首次購(gòu)買金稅盤，又該如何處理？
玲老師
2023 06/08 10:10
你好，小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，就是一個(gè)購(gòu)買后面是一個(gè)全額抵扣增值稅的分錄，你說(shuō)的減免到底是哪個(gè)可以補(bǔ)充一下。
84784986
2023 06/08 10:13
小規(guī)模的減免稅款年底也不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？這樣一直掛在賬上？
玲老師
2023 06/08 10:15
你好，我一直沒(méi)明白你減免稅款是指減免什么？比如一個(gè)季度30萬(wàn)免增值稅，是說(shuō)這個(gè)減免嗎？
84784986
2023 06/08 10:15
當(dāng)時(shí)賬上這樣記得，借管理費(fèi)用480貸現(xiàn)金480，借應(yīng)交稅金減免480貸營(yíng)業(yè)外收入480，賬上這減免稅金的480從2019年一直掛到現(xiàn)在。
玲老師
2023 06/08 10:17
是的可以的，這個(gè)可以有余額的。
84784986
2023 06/08 10:17
減免金稅盤和維護(hù)費(fèi)480
玲老師
2023 06/08 10:17
借方的應(yīng)交稅費(fèi)減免稅額，這個(gè)可以有余額。
84784986
2023 06/08 10:19
那這個(gè)余額可以年年掛著么？那每次對(duì)稅金都有個(gè)差額480吧？
玲老師
2023 06/08 10:22
你好，減免的這個(gè)可以有余額的，不用調(diào)整。
84784986
2023 06/08 10:29
感覺(jué)答非所問(wèn)，
玲老師
2023 06/08 10:33
因?yàn)樗恢庇羞@個(gè)余額，所以一直有。但是我覺(jué)得你前面第1個(gè)你增值稅稅盤那個(gè)分錄有問(wèn)題。說(shuō)那個(gè)減免我不清楚，你這個(gè)是因?yàn)槭裁礈p免的，你最好是補(bǔ)充一下，我覺(jué)得你分錄不對(duì)。
84784986
2023 06/08 10:36
首次購(gòu)買金稅盤支付200維護(hù)費(fèi)280，正確的分錄和保稅流程應(yīng)該是什么？
玲老師
2023 06/08 10:43
購(gòu)買的時(shí)候借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)480，貸銀行存款。
然后你抵扣的時(shí)候可以全額抵扣。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。管理費(fèi)用。
這樣就不把咱們應(yīng)該交的增值稅抵扣了嗎？我不建議你寫一個(gè)三級(jí)專欄減免稅額，這樣就會(huì)有余額。要是不寫這個(gè)就正好抵了，咱需要交的應(yīng)交稅費(fèi)要交增值稅。科目就平?jīng)]有余額。
玲老師
2023 06/08 10:43
因?yàn)樵凼切∫?guī)模納稅人，直接到二級(jí)科目就可以。你一定要設(shè)置一個(gè)減免這個(gè)三級(jí)專欄，那他借方就會(huì)有余額，這種有余額也不用結(jié)轉(zhuǎn)。
玲老師
2023 06/08 10:44
申報(bào)稅款時(shí)是填寫在增值稅申報(bào)表的表4減免表，還有主表應(yīng)納稅額減免額那一行。
84784986
2023 06/08 10:47
2019年賬上做了減免稅480，但是沒(méi)有填過(guò)申報(bào)表4的減免表。我剛接上賬，核對(duì)稅金的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題?，F(xiàn)在怎么辦？
玲老師
2023 06/08 10:52
你好。那您就把申報(bào)表這個(gè)補(bǔ)充申報(bào)上。把前面抵扣的分了紅沖，然后再做到這個(gè)月底扣的這個(gè)月上。
84784986
2023 06/08 10:54
畢竟跨了好幾年，稅務(wù)局那能通過(guò)嗎？
玲老師
2023 06/08 11:02
可以的，賬務(wù)處理有錯(cuò)誤咱們可以更正。然后申報(bào)這個(gè)各地有差異，要是通不過(guò)就是不能抵扣，系統(tǒng)會(huì)有提示，你可以填寫試一下。
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