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老師好,本年1月份的時候能報銷去年的費用嗎?是否涉及到以前年度損益科目?

84784971| 提问时间:2023 06/09 08:29
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家權老師
金牌答疑老师
职称:稅務師
是的,這個涉及到以前年度損益調整。因為去年的費用不能做在今年的成本費用
2023 06/09 08:30
84784971
2023 06/09 08:37
那這樣不是會造成去年不能稅前扣除了嗎?去年費用在今年1月份報銷的會計分錄是怎么做?
家權老師
2023 06/09 08:38
借:以前年度損益調整 貸:應付賬款,其他應付款 借:利潤分配-未分配利潤. 貸:以前年度損益調整
84784971
2023 06/09 08:46
分錄里面沒有涉及到所得稅嗎?也就是說跨年報銷的話不能在稅前扣除?會造成公司多交稅?
家權老師
2023 06/09 08:47
入果你想稅前扣除,那么就要重新匯算上年的匯算清繳
84784971
2023 06/09 08:59
意思是今年的分錄還是像上面的這樣,比如他是1月份報銷,當時應該是還沒有匯算清繳,這種情況下這張發(fā)票在1月份報,比如在5月份匯算清繳,那匯算清繳怎么做?填在哪里
家權老師
2023 06/09 09:06
那你在1月還是按照我上面的做。只是做匯算的時候,先更正上年的財務報表,按更正的報表匯算清繳
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